Versnelde vesting

Wat is versnelde vesting?

Door versnelde verwerving kan een werknemer het schema versnellen om toegang te krijgen tot beperkte bedrijfsaandelen of aandelenopties die als incentive zijn uitgegeven. Het tarief is doorgaans hoger dan het initiële of standaard verwervingsschema. Daarom ontvangt de werknemer het geldelijke voordeel van de aandelen of opties veel eerder.

Als een bedrijf besluit uit te voeren versnelde toekenning, dan kan het koste de kosten in verband met de aandelenopties eerder.

Hoe versnelde vesting werkt

Aandelen- of aandelenoptieplannen voor werknemers stimuleren werknemers om op een hoger niveau te presteren en langer bij het bedrijf te blijven. Deze beloningen worden in de loop van de tijd onvoorwaardelijk, wat betekent dat het bedrag dat daadwerkelijk beschikbaar is voor de werknemer om volgens een vast schema op te nemen, toeneemt.

Voor zeer gewaardeerde werknemers kunnen bedrijven ervoor kiezen om het normale verwervingsschema te versnellen, wat een hogere contante waarde voor de werknemers creëert. Het voordeel voor de werknemers creëert potentiële problemen voor het bedrijf, waaronder het risico dat de werknemer het geld aanneemt en het bedrijf kort daarna verlaat.

Veranderingen in onvoorwaardelijk worden hebben fiscale gevolgen voor zowel de onderneming als de werknemer.

Redenen om versnelde vesting te implementeren

Afgezien van het eenvoudigweg bieden van een betere beloning aan hooggewaardeerde werknemers, kan een bedrijf, vooral een jong bedrijf of een startende onderneming, versnelde onvoorwaardelijke toekenning gebruiken om zichzelf aantrekkelijker te maken voor een overnemende onderneming. Een jong bedrijf gaat bijvoorbeeld naar de beurs, maar de meerderheid van de aandelen die aan werknemers worden toegekend, is nog niet definitief verworven. Misschien is het jaar twee in een vijfjarig verwervingsschema.

Het aandelen- of optieplan voor werknemers kan een bepaling bevatten dat werknemers bij overname door een andere entiteit volledig onvoorwaardelijk worden. Het is een stimulans voor deze medewerkers om tot en door de overname bij het bedrijf te blijven.

Een soortgelijke reden zou zijn om werknemers te behouden tot en via een beursintroductie (IPO).

Versnellingstriggers

Er zijn verschillende vormen van versnellingsbepalingen, maar de twee meest voorkomende zijn single-trigger en double-trigger. Meestal is de algemene triggergebeurtenis voor beide de verkoop van het bedrijf of een wijziging in de zeggenschap.

Single-trigger, zoals hierboven besproken, bepaalt dat bij een verkoop of wijziging van zeggenschap, een deel of alle beperkte aandelen onmiddellijk onvoorwaardelijk worden.

Een dubbele trigger begint meestal met de verkoop of wijziging van de controle, maar veroorzaakt geen versnelling totdat zich een tweede gebeurtenis voordoet. Deze tweede gebeurtenis kan de beëindiging van de oprichter zonder reden omvatten of het verlaten van het bedrijf binnen een bepaalde tijdsperiode (doorgaans zes maanden tot een jaar na de verkoop of wijziging van zeggenschap). Het bedrijf kan alle triggerende gebeurtenissen opnemen, zolang deze maar duidelijk worden beschreven in het compensatieplan voor werknemers.