24 juni 2021 8:06
Een Roth IRA kan een uitstekende manier zijn om geld op te bergen voor uw pensioenjaren. Net als zijn neef, de traditionele IRA, zorgt dit type pensioenrekening ervoor dat uw investeringen belastingvrij groeien. U kunt er echter ook op elk moment belastingvrij mee opnemen van uw bijdragen (maar niet van uw inkomsten).
Onder bepaalde voorwaarden staan Roth IRA’s ook belastingvrije opnames van inkomsten toe, die belastbaar zijn in een traditionele IRA, op bijdragen na een aanhoudingsperiode van vijf jaar. Die voorwaarden omvatten onder meer het bereiken van de leeftijd van 59½ jaar, arbeidsongeschiktheid of het gebruik van het geld als eerste huizenkopers.
Natuurlijk, net als bij andere fiscaal voordelige pensioenregelingen, heeft de IRS specifieke regels met betrekking tot Roth IRA’s. Deze regels hebben betrekking op premielimieten, inkomensgrenzen en hoe u uw geld kunt opnemen.
Belangrijkste leerpunten
- Alleen verdiende inkomsten kunnen worden bijgedragen aan een Roth IRA.
- U kunt alleen bijdragen aan een Roth IRA als uw inkomen lager is dan een bepaald bedrag.
- De maximale bijdrage voor 2021 is $ 6.000; als u 50 jaar of ouder bent, is het $ 7.000.
- U kunt op elk moment en om welke reden dan ook bijdragen belastingvrij opnemen van een Roth IRA.
- U kunt inkomsten van een Roth IRA opnemen, maar dit kan leiden tot belastingen en boetes, afhankelijk van uw leeftijd en die van het account.
- In 2020 kun je, als gevolg van de CARES Act, tot wel $ 100.000 opnemen van een Roth of traditionele IRA zonder een boete te betalen omdat je onder de 59½ bent, als je bent getroffen door COVID-19.
Roth IRA Geschiktheid
De primaire vereiste om bij te dragen aan een Roth IRA is het hebben van een inkomen. Er zijn twee manieren om in aanmerking te komen voor inkomen. Ten eerste kunt u voor iemand anders werken die u betaalt. Dat omvat commissies, fooien, bonussen en belastbare secundaire arbeidsvoorwaarden.
De tweede manier om een in aanmerking komend inkomen te verdienen, is door uw eigen bedrijf of boerderij te runnen. Er zijn ook enkele andere soorten inkomen die worden behandeld als inkomen uit arbeid voor de Roth IRA-bijdragen. Ze omvatten onbelaste gevechtsbeloningen, militaire differentiële beloning en belaste alimentatie.
Elk type inkomen uit beleggingen uit effecten, huurpanden of andere activa wordt beschouwd als onverdiende inkomsten. Het kan dus niet worden bijgedragen aan een Roth IRA. Andere veel voorkomende soorten inkomen die niet meetellen, zijn onder meer:
- Alimentatie (niet belastbaar)
- Kinderbijslag
- Pensioenuitkeringen voor sociale zekerheid
- Werkloosheidsuitkering
- Loon verdiend door gedetineerden in de strafinrichting
Er is geen leeftijdsgrens of limiet voor het maken van Roth IRA-bijdragen. Een tiener met een vakantiebaan kan bijvoorbeeld een Roth oprichten en financieren. (Het kan een bewaarrekening moeten zijn als ze minderjarig zijn.) Aan de andere kant van het spectrum kan een werknemer van in de zeventig blijven bijdragen aan een Roth IRA.
Mensen van alle leeftijden kunnen ook bijdragen aan traditionele IRA’s. In het verleden konden deelnemers aan een traditionele IRA geen bijdragen meer leveren na de leeftijd van 70½ jaar. Maar met de passage van deSECURE Act van december 2019is er niet langer een leeftijdsgrens voor traditionele IRA-bijdragen.
Ook heeft het feit dat u deelneemt aan een gekwalificeerd pensioenplan geen invloed op uw geschiktheid om Roth IRA-bijdragen te doen. Dus als u het geld heeft en voldoet aan de inkomensbeperkingen, kunt u bijdragen aan een 401 (k) -plan op het werk en vervolgens bijdragen aan uw eigen Roth IRA.
Roth IRA Inkomensgrenzen
Of u in aanmerking komt om bij te dragen aan een Roth IRA, hangt ook af van uw totale inkomen. De IRS stelt inkomensgrenzen vast die hoogverdieners beperken. De limieten zijn gebaseerd op uw de berekening van MAGI, die u ook moet aanvragen voor de ACA-markt voor ziektekostenverzekeringen.)
Over het algemeen kunt u het volledige bedrag bijdragen als uw MAGI onder een bepaald bedrag ligt. Voor 2021 is dat $ 6.000, of $ 7.000 als je 50 jaar en ouder bent. Als uw MAGI zich in het Roth IRA-uitfaseringsbereik bevindt, kunt u een gedeeltelijke bijdrage leveren. U kunt helemaal niet bijdragen als uw MAGI de limieten overschrijdt. De IRS heeft de Roth IRA-inkomensgrenzen voor bijdragen in 2021 bijgewerkt. (Ze worden vaak jaarlijks aangepast om rekening te houden met inflatie.)
Gehuwden afzonderlijk indienen en gezinshoofden kunnen de limieten voor alleenstaanden gebruiken als ze het afgelopen jaar niet bij hun echtgenoot hebben gewoond.
IRS-publicatie 590-A biedt een werkblad om MAGI en de toegestane bijdragen te berekenen.
Mogelijk kunt u de inkomensgrenzen omzeilen door een traditionele IRA om te zetten in een Roth IRA, die een achterdeur Roth IRA wordt genoemd.
Roth IRA-premielimieten
Iedereen van elke leeftijd kan bijdragen aan een Roth IRA, maar de jaarlijkse bijdrage kan niet hoger zijn dan hun verdiende inkomen. Laten we zeggen dat Henry en Henrietta, een getrouwd stel dat gezamenlijk een aanvraag indient, een gecombineerde MAGI hebben van $ 175.000. Beiden verdienen $ 87.500 per jaar, en beide hebben Roth IRA’s. In 2021 kunnen ze elk maximaal $ 6.000 bijdragen aan hun rekeningen, voor een totaal van $ 12.000.7
Koppels met zeer uiteenlopende inkomens kunnen in de verleiding komen om de naam van de echtverdienende echtgenoot toe te voegen aan een Roth-account om het bedrag dat ze kunnen bijdragen te verhogen. Helaas verhinderen IRS-regels dat u gezamenlijke Roth IRA’s onderhoudt – daarom staat het woord “individu” in de accountnaam. U kunt echter uw doel bereiken om grotere bedragen bij te dragen als uw echtgenoot zijn eigen IRA opricht, of hij nu werkt of niet.
Hoe kan dit gebeuren? Laten we ter illustratie teruggaan naar ons mythische stel. Stel dat Henrietta de belangrijkste kostwinner is en $ 170.000 per jaar binnenhaalt; Henry runt het huis en verdient jaarlijks $ 5.000. Henrietta kan bijdragen aan zowel haar eigen IRA als die van Henry, tot een maximum van $ 12.000. Ze hebben elk hun eigen IRA’s, maar één echtgenoot financiert ze allebei.
Een paar moet een gezamenlijke belastingaangifte indienen om de echtelijke IRA te laten werken, en de bijdragende partner moet voldoende inkomen hebben om beide bijdragen te dekken.
Timing van uw Roth IRA-bijdragen
Hoewel u afzonderlijke traditionele IRA’s en Roth IRA’s kunt bezitten, is de dollarlimiet voor jaarlijkse bijdragen collectief van toepassing op alle. Als een persoon onder de 50 $ 2.500 stort in een IRA voor het belastingjaar 2020, dan kan die persoon in dat belastingjaar slechts $ 3.500 bijdragen aan een andere IRA.
Bijdragen aan een Roth IRA kunnen worden gemaakt tot de dag van belastingaangifte van het volgende jaar. Bijdragen aan een Roth IRA voor 2021 kunnen dus worden gedaan tot de deadline op 15 april 2022 voor het indienen van aangiften inkomstenbelasting. Als u uitstel van de aangifte krijgt, krijgt u niet meer tijd om een jaarlijkse bijdrage te leveren.
- Door de deadline voor het indienen van formulier 1040-serie retouren te verlengen tot 17 mei, stelt de IRS automatisch de tijd uit voor individuen om 2020-bijdragen te leveren aan hun individuele pensioenregelingen (IRA’s en Roth IRA’s), gezondheidsspaarrekeningen (HSA’s), Archer Medical Savings Accounts (Archer MSA’s) en Coverdell Education-spaarrekeningen (Coverdell ESA’s). Dit uitstel stelt ook automatisch de tijd uit tot 17 mei 2021, de tijd voor het rapporteren en betalen van de 10% aanvullende belasting op bedragen die zijn inbegrepen in het bruto-inkomen van uitkeringen in 2020 van IRA’s of pensioenplannen op de werkplek.
- Op 22 februari 2021 kondigde de Internal Revenue Service (IRS) aan dat slachtoffers van de winterstormen in 2021 in Texas tot 15 juni 2021 de tijd zullen hebben om verschillende individuele en zakelijke belastingaangiften in te dienen en belasting te betalen. Dit betekent onder meer ook dat de getroffen belastingbetalers tot 15 juni de tijd hebben om IRA-bijdragen voor 2020 te betalen.
Als u een echte early-bird-aanvrager bent en u heeft een belastingteruggave ontvangen, kunt u deze geheel of gedeeltelijk toepassen op uw bijdrage. U moet uw Roth IRA- trustee of bewaarder instrueren dat u wilt dat de terugbetaling op deze manier wordt gebruikt.
Conversie naar een Roth IRA vanaf een belastbare pensioenrekening, zoals een 401 (k) -plan of een traditionele IRA, heeft geen invloed op de contributielimiet. Het maken van een conversie draagt echter bij aan MAGI en kan een geleidelijke afschaffing van uw Roth IRA-bijdragebedrag activeren of verhogen. Ook worden rollovers van de ene Roth IRA naar de andere niet in aanmerking genomen voor het maken van jaarlijkse bijdragen.13
Belastingvoordelen voor Roth IRA-bijdragen
De stimulans om bij te dragen aan een Roth IRA is om besparingen op te bouwen voor de toekomst – niet om een huidige belastingaftrek te verkrijgen. Bijdragen aan Roth IRA’s zijn niet aftrekbaar in het jaar dat u ze verdient: ze bestaan uit geld na belastingen. Daarom betaalt u geen belasting over de fondsen wanneer u ze opneemt – uw belastingaanslag is al betaald.
U komt echter mogelijk in aanmerking voor een belastingvermindering van 10% tot 50% op het bedrag dat is bijgedragen aan een Roth IRA. Belastingbetalers met een laag en gemiddeld inkomen komen mogelijk in aanmerking voor dit belastingvoordeel, het zogenaamde Saver’s Credit. Dit pensioenspaarkrediet is maximaal $ 1.000, afhankelijk van uw indieningsstatus, aangepast bruto-inkomen (AGI) en Roth IRA-bijdrage.
Dit zijn de limieten om in aanmerking te komen voor het spaarkrediet voor het belastingjaar 2021:
- Belastingbetalers die getrouwd zijn en gezamenlijk een aanvraag indienen, moeten een inkomen hebben van minder dan $ 66.000.
- Alle filers van het gezinshoofd moeten een inkomen hebben van minder dan $ 46.500.
- Individuele belastingbetalers moeten een inkomen hebben van minder dan $ 33.000.
Het kredietbedrag dat u krijgt, is afhankelijk van uw inkomen. Als u bijvoorbeeld een gezinshoofd bent waarvan de AGI in het belastingjaar 2021 een inkomen van $ 29.625 laat zien, levert het bijdragen van $ 2.000 of meer aan een Roth IRA een belastingvermindering van $ 1.000 op – het maximale krediet van 50%. DeIRS biedt een gedetailleerd overzicht van het spaargeld.
Het belastingverminderingspercentage wordt berekend met behulp vanIRS-formulier 8880.
Roth IRA intrekkingsregels
In tegenstelling tot traditionele IRA’s zijn er geen vereiste minimale distributies (RMD’s) voor Roth IRA’s. U kunt uw Roth IRA-bijdragen op elk moment en om welke reden dan ook opnemen zonder dat u belastingen of boetes hoeft te betalen.
Opnames van inkomsten werken anders. Over het algemeen kunt u uw inkomsten opnemen zonder boetes of belastingen, zolang u 59½ jaar of ouder bent en u de rekening gedurende ten minste vijf jaar bezit. Deze beperking staat bekend als de 5-jaarregel.
Uw opnames kunnen onderworpen zijn aan belastingen en een boete van 10%, afhankelijk van uw leeftijd en of u voldoet aan de vereisten van de 5-jaarregel.
Voldoet u aan de 5-jaarregel:
- Minder dan 59½ : winst is onderhevig aan belastingen en boetes. U kunt mogelijk belastingen en boetes vermijden als u het geld gebruikt voor een eerste aankoop van een huis of als u een blijvende handicap heeft. Als u overlijdt, kan uw begunstigde mogelijk ook belastingen op de uitkering ontwijken.
- 59½ of meer : geen belastingen of boetes.
Voldoet u niet aan de 5-jaarregel:
- Minder dan 59½ : winst is onderhevig aan belastingen en boetes. Mogelijk kunt u de boete (maar niet de belastingen) vermijden als u het geld voor specifieke doeleinden gebruikt. Ze omvatten nieuwe huisaankopen, gekwalificeerde onderwijskosten, niet-terugbetaalde medische kosten en blijvende handicaps. Als u overlijdt, kan uw begunstigde mogelijk boetes op de uitkering vermijden.
- 59½ of meer :winst is onderhevig aan belastingen, maar niet aan boetes.
Speciale wijzigingen in 2020
In 2020 staat de stimuleringswet voor het coronavirus, de CARES Act genaamd, toe dat degenen die getroffen zijn door de coronaviruspandemie een uitbetaling van maximaal $ 100.000 krijgen zonder de 10% boete voor vroege distributie die degenen jonger dan 59½ jaar normaal verschuldigd zijn. Rekeninghouders hebben ook drie jaar de tijd om de verschuldigde belasting over opnames te betalen, in plaats van deze verschuldigd te zijn in het lopende jaar, of ze kunnen de opname terugbetalen en belasting vermijden, zelfs als het bedrag de jaarlijkse contributielimiet voor dat type pensioenrekening overschrijdt..
Roth 401 (k) s zijn, in tegenstelling tot Roth IRA’s, onderworpen aan RMD’s tijdens de levensduur van de eigenaar (maar de CARES Act heeft deze vereiste in 2020 opgeschort).
Wijzigingen in Roth IRA-regels
De Tax Cuts and Jobs Act van 2017 bracht enkele wijzigingen aan in de regels voor Roth IRA’s. Als u eerder een ander fiscaal voordelig account ( SEP IRA, SIMPLE IRA, traditioneel IRA, 401 (k) -plan of 403 (b) -plan) naar een Roth IRA hebt omgezet en vervolgens van gedachten bent veranderd, kunt u dit ongedaan maken in de vorm van een herkarakterisering.
Niet langer. Als de conversie plaatsvond na 15 oktober 2018, kan deze niet opnieuw worden gekarakteriseerd in een traditionele IRA of wat het oorspronkelijk ook was.
Administratie voor Roth IRA-bijdragen
U hoeft uw Roth IRA-bijdrage niet te vermelden op uw federale aangifte inkomstenbelasting. Het is echter ten zeerste aan te raden deze bij te houden, samen met uw andere belastinggegevens voor elk jaar. Door dit te doen, kunt u aantonen dat u de vijfjarige aanhoudingsperiode hebt gehaald om belastingvrije uitkeringen van de rekening te nemen.
Elk jaar dat u een Roth IRA-bijdrage levert, stuurt de bewaarder of trustee u formulier 5498, IRA-bijdragen . In vak 10 van dit formulier staat uw Roth IRA-bijdrage.
Het komt neer op
Hoewel ze niet fiscaal aftrekbaar zijn, bieden bijdragen aan een Roth IRA u de mogelijkheid om een belastingvrije spaarrekening aan te maken. U kunt deze rekening gebruiken bij pensionering of als erfenis achterlaten voor uw erfgenamen. Roth IRA’s bieden veel van de voordelen van reguliere IRA’s, maar met meer flexibiliteit. Ze werken goed voor mensen die eerder dan eerder belastingvermindering nodig hebben. Het openen van een account is eenvoudig en er zijn veel uitstekende Roth IRA-providers die deze accounts beheren.