Vrijgesteld rentedividend
Wat is een vrijgesteld rentedividend?
Een vrijgesteld dividend is een uitkering van een beleggingsfonds dat niet is onderworpen aan federale inkomstenbelasting. Vrijgestelde rentedividenden worden vaak geassocieerd met onderlinge fondsen die beleggen in gemeentelijke obligaties. Hoewel vrijgestelde dividenden niet onderworpen zijn aan federale inkomstenbelasting, kunnen ze nog steeds onderworpen zijn aan de inkomstenbelasting van de staat of de alternatieve minimumbelasting (AMT). Het dividendinkomen moet worden vermeld op de aangifte inkomstenbelasting en wordt gerapporteerd door onderlinge fondsen op formulier 1099-INT.
Belangrijkste leerpunten
- Een vrijgesteld dividend is een uitkering van een beleggingsfonds dat niet is onderworpen aan federale inkomstenbelasting.
- Vermogende beleggers investeren vanwege hun hoge belastingschijven vaak in gemeentelijke obligaties om te profiteren van de belastingvoordelen.
- Hoewel vrijgesteld van federale inkomstenbelasting, kunnen rentedividenden van gemeentelijke obligaties al dan niet zijn vrijgesteld van staatsbelastingen.
- Rentedividend kan ook onderworpen zijn aan de alternatieve minimumbelasting (AMT), zelfs als het is vrijgesteld van federale of nationale inkomstenbelastingen.
- Belastingvrije rentedividenden worden gerapporteerd op formulier 1099-DIV in box 11.
Inzicht in een vrijgesteld rentedividend
Een dividend is een verdeling van de winst van een onderneming aan de aandeelhouders. Omdat het geen gemaakte kosten zijn, wordt deze niet geclassificeerd als een last, zoals een niet-operationele rentelast. De meest voorkomende vorm van dividenden wordt gevonden via bedrijfsaandelen, waarbij aandeelhouders gedurende het jaar periodiek dividendbetalingen ontvangen.
Het meest recente dividend van Apple op 5 februari 2021 was bijvoorbeeld $ 0,205 per aandeel. Apple doet vier dividendbetalingen per jaar, die allemaal belastbaar zijn en worden betaald door de aandeelhouders.
Een vrijgesteld rentedividend is een betaling van een beleggingsfonds dat niet is onderworpen aan federale inkomstenbelasting en die voornamelijk wordt aangetroffen in beleggingsfondsen op sommige gemeentelijke obligatiebeleggingen. Personen met een hoog nettovermogen maken vaker gebruik van gemeentelijke obligaties omdat de belastingbesparingen opwegen tegen het lagere rendement van de beleggingen. Vermogende particulieren zijn onderworpen aan hogere belastingen, dus een laagbelaste investering is vaak een populaire keuze.
De soorten gemeentelijke obligaties die zijn vrijgesteld van belastingen, moeten obligaties zijn waarvan de fondsen worden gebruikt om de gemeenschap ten goede te komen, in tegenstelling tot fondsen die voor privéredenen worden gebruikt.
De belastingvoordelen van de beleggingen, inclusief vrijgestelde rentedividenden, gaan verloren als de beleggingen worden aangehouden op een individuele pensioenrekening (IRA). Dit komt omdat alle dividenden en rente binnen een IRA zijn vrijgesteld van belasting.
Staatsinkomstenbelasting
De dividendrente die federaal is vrijgesteld, kan al dan niet zijn vrijgesteld van staatsbelastingen, afhankelijk van de staat waar de gemeentelijke obligaties zijn uitgegeven en waar u uw belastingen indient.
Afhankelijk van de staat kunnen ze toestaan dat het volledige deel van uw dividendrente wordt vrijgesteld of alleen het deel van de obligaties die zijn uitgegeven in de staat waarin u uw belastingen indient, terwijl obligaties uit andere staten worden belast.
Stel dat u een totale dividendrente heeft van $ 100; $ 60 daarvan komt uit de staat waarin u woont en $ 40 uit een andere staat. De staat waarin u woont, staat alleen vrijstellingen toe van de belastingen op obligaties binnen de staat, dus u hoeft geen staatsbelasting te betalen over de $ 60, maar wel over de $ 40.
Alternatieve minimum belasting (AMT)
De alternatieve minimumbelasting (AMT) legt een minimum op het percentage belastingen dat een persoon moet betalen, ongeacht hoeveel inhoudingen of vrijstellingen ze kunnen claimen op hun aangiften. In de VS is het AMT-vrijstellingsbedrag voor 2020 $ 72.900 voor alleenstaanden en $ 113.400 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen. Voor 2021 is de AMT $ 73.600 voor alleenstaanden en $ 114.600 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen.1
Het doel van de AMT is ervoor te zorgen dat individuen een bepaald belastingniveau betalen zonder aan hun verplichting te ontsnappen door middel van verschillende belastingvoordelen. Daarom kunnen vrijgestelde rentedividenden worden onderworpen aan de AMT om ervoor te zorgen dat individuen hun billijke deel van de belastingbetalingen niet vermijden.
IRS- formulier 6251 helpt individuen te bepalen of ze een alternatieve minimum belasting (AMT) verschuldigd zijn of belastingsoftware zal deze automatisch voor hen berekenen. Het is ook altijd verstandig om een belastingprofessional in te schakelen om uw belastingen voor te bereiden als er complexe aspecten aan verbonden zijn, zoals belastingvrije uitkeringen.