Hoe worden IRA-opnames belast?
De manier waaropopnames van individuele pensioenrekeningen (IRA) worden belast, is afhankelijk van het type IRA. U betaalt belasting over opnames van een traditionele IRA, maar met een Roth IRA is er bij opname geen belasting verschuldigd over bijdragen of inkomsten, op voorwaarde dat u aan bepaalde vereisten voldoet.
In het algemeen brengen vervroegde opnames – vóór de leeftijd van 59½ jaar – van elk type gekwalificeerde pensioenrekening, zoals IRA’s en 401 (k) -plannen, een boete van 10% met zich mee, evenals verschuldigde inkomstenbelastingen, hoewel er enkele uitzonderingen hierop zijn. regel.
Zowel traditionele als Roth IRA’s inhaalbijdrage genoemd.
Belangrijkste leerpunten
- Bijdragen aan traditionele IRA’s zijn fiscaal aftrekbaar, inkomsten worden belastingvrij en opnames zijn onderworpen aan inkomstenbelasting.
- Bijdragen aan een Roth IRA zijn niet aftrekbaar, maar opnames zijn belastingvrij als de eigenaar gedurende ten minste vijf jaar een Roth IRA-account heeft gehad.
- Omdat bijdragen aan Roth IRA’s worden gedaan met geld na belasting, kunnen ze op elk moment en om welke reden dan ook worden ingetrokken.
- Vroege opnames (vóór de leeftijd van 59½ jaar) van een traditionele IRA – en opnames van inkomsten van een Roth IRA – zijn onderworpen aan een boete van 10%, plus belastingen, hoewel er uitzonderingen op deze regel zijn.
Hoe traditionele IRA-opnames worden belast
Met een traditionele IRA worden alle premies vóór belastingen en alle inkomsten belast op het moment van opname. De opnames worden belast als regulier inkomen (geen vermogenswinst ), en hetbelastingtarief is gebaseerd op uw inkomen in het jaar van de opname.
Het idee is dat u onderworpen bent aan een hoger marginaal inkomstenbelastingtarief terwijl u werkt en meer geld verdient dan wanneer u bent gestopt met werken en van uw pensioen leeft – hoewel dit niet altijd het geval is.
Traditionele IRA-houders (en ook 401 (k) -plandeelnemers) die 72 jaar en ouder zijn, moeten minimumbedragen opnemen, de zogenaamde Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) in december 2019.
Hoewel belastingen worden geheven op het moment van opname, zijn er geen aanvullende boetes, op voorwaarde dat het geld wordt gebruikt voor een gekwalificeerd doel of dat de rekeninghouder 59½ jaar of ouder is. Met een traditionele IRA omvatten gekwalificeerde doeleinden voor een vroege uittreding een eerste aankoop van een huis, gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs, gekwalificeerde grote medische kosten, bepaalde langdurige werkloosheidsuitgaven of als u een permanente handicap heeft.
Traditionele IRA-bijdragen kunnen fiscaal aftrekbaar of gedeeltelijk fiscaal aftrekbaar zijn op basis van uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) als u bijdraagt aan een door de werkgever gesponsord plan, zoals een 401 (k).
In 2020 komt een persoon met een MAGI tussen 65.000 en $ 75.000 in aanmerking voor ten minstegedeeltelijke aftrekbaarheid, net als een getrouwd stel dat samen een MAGI aanvraagt tussen $ 104.000 en $ 124.000. Voor 2021 is de MAGI voor individuen $ 66.000 tot $ 76.000, en voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, is het $ 105.000 tot $ 125.000. Er zijn geen inkomensgrenzen voor wie kan bijdragen aan een traditionele IRA.
Hoe Roth IRA-bijdragen worden belast (of niet)
Omdat bijdragen aan Roth IRA’s worden gedaan met dollars na belasting, kunt u ze op elk moment en om welke reden dan ook belastingvrij opnemen. Maar dit betekent ook dat zeniet fiscaal aftrekbaar zijn, zoals bijdragen aan een traditionele IRA dat wel kunnen.
U kunt uw inkomsten opnemen zonder boetes of belastingen, zolang u 59½ of ouder bent en u al minstens vijf jaar een Roth IRA-account heeft. Hoewel het moeilijk te voorspellen kan zijn, kan een Roth IRA een goede keuze zijn als u denkt dat u zich in een hoge belastingschijf zult bevinden als u met pensioen gaat.
U kunt alleen verdiende inkomsten bijdragen aan een Roth IRA.
Net als een traditionele IRA, kunt u de boete van 10% voor opnames vermijden als het geld wordt gebruikt voor een eerste aankoop van een huis, gekwalificeerde onderwijskosten, medische kosten of als u een permanente handicap heeft. U betaalt echter nog steeds belasting over het opgenomen bedrag.
Niet iedereen komt in aanmerking om bij te dragen aan een Roth IRA. In tegenstelling tot een traditionele IRA zijn er inkomensgrenzen. In 2021 komen alleen personen met een aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) van $ 140.000 ($ 139.000 voor 2020) of minder in aanmerking voor deelname aan een Roth IRA. De uitfasering voor singles begint bij $ 125.000 ($ 124.000 voor 2020). Voor gehuwden die gezamenlijk een aanvraag indienen, is de MAGI-limiet voor 2021 $ 208.000 ($ 206.000 voor 2020), met een geleidelijke afschaffing vanaf $ 198.000 ($ 196.000 voor 2020). Als u te veel verdient om rechtstreeks aan een Roth bij te dragen, kunt u mogelijk indirect bijdragen via een strategie die bekend staatals een achterdeur Roth IRA.