24 juni 2021 16:40
Medicare, en zijn inkomensafhankelijke broer of zus Medicaid, zijn de enige vormen van gezondheidsdekking die momenteel beschikbaar zijn voor miljoenen Amerikanen. Ze vertegenwoordigen enkele van de meest succesvolle sociale verzekeringsprogramma’s ooit en bedienen tientallen miljoenen mensen, waaronder ouderen, jongere begunstigden met een handicap en mensen met een laag inkomen of beperkte middelen. Iedereen in het personeelsbestand is verplicht om zijn deel te dragen om deze programma’s te financieren; hetzij door inhoudingen op de loonlijst of wanneer ze elk jaar belastingaangifte doen.
In een ongekende beweging kregen beide programma’s aanzienlijke aanvullende financiering in de nasleep van de uitbraak van het coronavirus en na de inwerkingtreding van de Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act in maart 2020.
Dus hoeveel betalen Amerikanen voor Medicare en Medicaid en hoeveel moet u verwachten te betalen?
Belangrijkste leerpunten
- Zowel Medicare als Medicaid zijn door de overheid gesponsorde ziektekostenverzekeringsplannen.
- Medicare wordt federaal beheerd en dekt oudere of gehandicapte Amerikanen, terwijl Medicaid op staatsniveau opereert en gezinnen met een laag inkomen en enkele alleenstaande volwassenen dekt.
- Financiering voor Medicare gebeurt via loonheffingen en premies die door ontvangers worden betaald.
- Medicaid wordt gefinancierd door de federale overheid en elke staat.
- Beide programma’s ontvingen aanvullende financiering als onderdeel van het pakket fiscale maatregelen naar aanleiding van de COVID-19-pandemie.
Medicare en Medicaid-kosten
Medicare wordt beheerd door de Centers for Medicare & Medicaid Services (CMS), een onderdeel van het Department of Health and Human Services. CMS werkt samen met het Department of Labor (DOL) en het Amerikaanse ministerie van Financiën om de verzekeringshervorming door te voeren. De socialezekerheidsadministratie (SSA) bepaalt de geschiktheid en dekkingsniveaus.
Medicaid wordt daarentegen op staatsniveau toegediend. Hoewel alle staten deelnemen aan het programma, zijn ze niet verplicht dit te doen. De Affordable Care Act (ACA) verhoogde de kosten voor belastingbetalers – vooral die in de hoogste belastingschijven – door de medische dekking uit te breiden tot meer Amerikanen.1
Volgens de meest recente gegevens die beschikbaar zijn van het CMS, zijn de nationale uitgaven voor gezondheidszorg (NHE) in 2019 met 4,6% gestegen tot $ 3,8 biljoen. Dat is $ 11.582 per persoon. Dit cijfer vertegenwoordigdedat jaar17,7% van het bruto binnenlands product (bbp). Als we elk programma afzonderlijk bekijken, zijn de uitgaven voor Medicare in 2019 met 6,7% gestegen tot $ 799,4 miljard, wat neerkomt op 21% van de totale NHE, terwijl de uitgaven aan Medicaid in 2019 met 2,9% zijn gestegen tot $ 613,5 miljard, wat 16% van de totale NHE is.
Het CMS voorspelt dat de uitgaven voor gezondheidszorg tussen 2019 en 2028 elk jaar met 5,4% zullen groeien tussen 2019 en 2028. Dit betekent dat de gezondheidszorg tegen 2028 naar schatting $ 6,2 biljoen zal kosten. Projecties geven aan dat de uitgaven voor gezondheidszorg tussen 2019 en 2028 elk jaar 1,1% sneller zullen groeien dan het bbp. Deze groeiprojectie is voornamelijk te wijten aan hogere Medicare-aanmeldingen. De geschatte uitgaven voor gezondheidszorg door het CMS houden geen rekening met de kosten in verband met de coronaviruspandemie.
Aanvullende CARES Act-financiering
Op 27 maart 2020 ondertekende voormalig president Trump de CARES-wet – eennoodhulppakket voor coronavirus ter waarde van $ 2 biljoen – in wet. Een aanzienlijk deel van die fondsen – $ 100 miljard – was bestemd voor zorgaanbieders en leveranciers, waaronder die van Medicare en Medicaid die waren ingeschreven voor onkosten in verband met COVID-19.
Hieronder staan enkele voorbeelden van wat de aanvullende financiering dekt:
- Een toename van 20% in Medicare-betalingen aan ziekenhuizen voor COVID-19-patiënten.
- Een geplande verlaging van de betaling werd geëlimineerd voor ziekenhuizen die Medicare-patiënten behandelen van 1 mei 2020 tot en met 31 december 2020.
- Een verhoging van Medicaid-fondsen voor staten.
Medicare-belastingen
Belastingbetalers die lonen, salarissen of zelfstandige inkomsten ontvangen, moeten Medicare-belasting betalen over al hun loon. Voorheen was er een limiet aan het bedrag van het inkomen waarop Medicare-belasting werd geheven, maar dit werd in 1993 geëlimineerd. Nu wordt alle verdiende inkomen van welke aard dan ook beoordeeld als een belasting van 2,9%. Werkgevers die hun werknemers W-2 inkomen betalen, dekken de helft van dit bedrag, 1,45%, en de werknemer betaalt de andere helft.
In de meeste gevallen houdt de werkgever het bedrag in dat de werknemer verschuldigd is, zodat er geen saldo verschuldigd is op het moment van belasting. Zelfstandige belastingbetalers moeten het volledige bedrag zelf betalen, maar mogen de helft van deze kosten aftrekken als bedrijfskosten. Dit bedrag is gecodeerd als aftrek voor gecorrigeerd bruto-inkomen (AGI), dus de belastingbetaler hoeft niet te specificeren.
Op 1 januari 2013 heeft de ACA ook een aanvullende Medicare-belasting van 0,9% opgelegd op alle inkomsten boven een bepaald niveau voor belastingbetalers met een hoog inkomen. Individuele aanvragers moeten dit extra bedrag betalen over alle verdiende inkomsten die ze boven de $ 200.000 ontvangen en gehuwde belastingbetalers die een aanvraag indienen, zijn dit gezamenlijk verschuldigd over een inkomen van meer dan $ 250.000. De drempel is $ 125.000 voor gehuwde belastingbetalers die afzonderlijk indienen.
Onverdiende inkomsten Medicare-bijdragebelasting
Er is ook een aanvullende belasting op niet-verdiende inkomsten, zoals inkomsten uit beleggingen, voor degenen met AGI’s die hoger zijn dan de bovengenoemde drempels. Het staat bekend als de onverdiende inkomstenbelasting voor Medicare-bijdragen. Belastingbetalers in deze categorie zijn een extra Medicare-belasting van 3,8% verschuldigd over alle belastbare rente, dividenden, vermogenswinsten, lijfrentes, royalty’s en huurwoningen die worden betaald buiten individuele pensioenrekeningen of door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen. Het is ook van toepassing op passief inkomen uit belastbare bedrijfsactiviteit en op inkomen verdiend door daghandelaren.
Deze belasting wordt geheven over het laagste van het netto beleggingsinkomen (NII)van de belastingbetalerof de gewijzigde AGI die de vermelde drempels overschrijdt. Deze belasting wordt ook geheven op inkomsten uit nalatenschappen en trusts waarvan het inkomen de AGI-drempellimieten overschrijdt die zijn voorgeschreven voor landgoederen en trusts. Inhoudingen die het bedrag van het belastbare netto-inkomen uit investeringen kunnen verlagen, zijn onder meer boetes voor vervroegde opname, investeringsrente en -uitgaven, en het bedrag aan staatsbelasting dat over dit inkomen is betaald.
Toen deze belasting in 2010 werd ingevoerd, stelde de IRS in de preambule van de lijst met voorschriften dat dit een opheffing op Medicare was. Het Gemengd Comité voor Belastingen verklaarde specifiek: “Er is geen voorziening getroffen voor de overdracht van de belasting die door deze bepaling wordt opgelegd van het Algemeen Fonds van de Amerikaanse schatkist naar een trustfonds.”Dit betekent dat de fondsen die onder deze belasting worden geïnd, in het algemene fonds van de federale overheid blijven.
Voorbeeld van een Medicare-belastingaanslag voor een hoogverdiener
De totale belastingaanslag voor Medicare die zou kunnen worden betaald door een belastingbetaler met een hoog inkomen, zou er ongeveer zo uit kunnen zien:
Jerry is vrijgezel en heeft verschillende stukken land geërfd die olie- en gasinkomsten opleveren bij de putmond. Hij werkt ook als verkoper voor een lokaal technologiebedrijf en verdiende dit jaar $ 225.000 van meerwaarde van ongeveer $ 20.000 uit de verkoop van aandelen.
61,5 miljoen
Het totale aantal mensen dat zich in 2019 voor Medicare heeft aangemeld.
Jerry zal 2,9% verschuldigd zijn over zijn $ 225.000 aan verdiende inkomen, wat gelijk is aan $ 6.525. Hij zal ook nog eens 0,9% verschuldigd zijn over het bedrag van zijn verdiensten van meer dan $ 200.000, wat in dit geval $ 25.000 is. Dit komt op $ 225. Ten slotte moet hij 3,8% van zijn $ 70.000 aan gecombineerde beleggingsinkomsten betalen, wat een extra $ 2.660 is. Het totaalbedrag dat hij dit jaar aan Medicare zal betalen, is $ 9.410 ($ 6.525 + $ 225 + $ 2.660).
Hoe Medicare wordt gefinancierd
Medicare wordt gefinancierd door twee trustfondsen die alleen voor Medicare kunnen worden gebruikt. Het trustfonds van de hospitalisatieverzekering wordt gefinancierd door loonheffingen die worden betaald door werknemers, werkgevers en zelfstandigen. Deze fondsen worden gebruikt om te betalen voor Medicare Part A voordelen.
Medicare’s aanvullende medische verzekeringstrustfonds wordt gefinancierd door het Congres, premies van mensen die bij Medicare zijn ingeschreven en andere wegen, zoals beleggingsinkomsten van het trustfonds. Deze fondsen betalen voor Medicare Part B voordelen, Part D voordelen en programmabeheerskosten. De standaard maandelijkse premie die door het CMS voor 2021 is vastgesteld voor Medicare Deel B, is $ 148,50, hoewel dat aantal stijgt voor mensen met een hoger inkomen.11
Uitkeringsbetalingen door Medicare hebben betrekking op de volgende diensten:
- Thuiszorg
- Bekwame verpleegfaciliteiten
- Poliklinische diensten in het ziekenhuis
- Poliklinische geneesmiddelen op recept
- Betalingen door artsen
- Ziekenhuisopname
- Deel C- of MA-plannen, die worden aangeboden door door Medicare goedgekeurde particuliere bedrijven
- Andere diensten
De CARES-wet breidt het vermogen van Medicare uit om behandelingen en diensten te dekken voor degenen die getroffen zijn door COVID-19, waaronder:
- Medicare meer flexibiliteit bieden voor telezorgdiensten
- Autorisatie van Medicare-certificering voor thuisgezondheidsdiensten door doktersassistenten, nurse practitioners en gecertificeerde verpleegkundig specialisten
Medicaid wordt gefinancierd door de federale overheid en elke staat. De federale overheid betaalt de staten voor een deel van de programma-uitgaven, het zogenaamde Federal Medical Assistance Percentage (FMAP). Elke staat heeft zijn eigen FMAP op basis van het inkomen per hoofd van de bevolking en andere criteria. Het gemiddelde FMAP voor de staat is 57%, maar FMAP’s kunnen variëren van 50% in rijkere staten tot 75% voor staten met een lager inkomen per hoofd van de bevolking. FMAP’s worden voor elke staat aangepast in een cyclus van drie jaar om rekening te houden met schommelingen in de economie. De FMAP wordt jaarlijks gepubliceerd in het Federal Register.
Zoals hierboven vermeld, zal de CARES-wet aanvullende middelen verstrekken aan staten voor kosten in verband met COVID-19.
Medicare en Medicaid vormen voor tientallen miljoenen Amerikanen een belangrijk segment van de markt voor ziektekostenverzekeringen. Hoewel de financiering van Medicare en Medicaid naar verwachting op een gegeven moment tekort zal schieten, beoogt de CARES-wet de kosten aan te pakken die verband houden met de uitbraak van het coronavirus.