Hoe vermogenswinsten uit beleggingsfondsen worden belast in de VS
Als u beleggingsfondsen bezit die niet op een belastingvrije rekening staan, kan het invullen van 1040 ontmoedigend lijken. Soms is er een intimiderende reeks regels en berekeningen op de formulieren. Er zijn echter een aantal manieren om ervoor te zorgen dat uw beleggingsfondsen fiscaal efficiënt beleggen.
Belangrijkste leerpunten
- Aandelenfondsen worden belast tegen het tarief van de vermogenswinstbelasting.
- Obligatiefondsen worden anders belast, en sommige zijn zelfs vrijgesteld van belasting, zoals fondsen die in gemeentelijke obligaties beleggen.
- Internationale fondsen worden vaak (eenmalig) belast tegen het belastingtarief van het uitgevende land. Het kan echter zijn dat u tweemaal belasting moet betalen als het land van uitgifte geen belastingverdrag met de VS heeft
- Door te investeren in investeringsrekeningen zoals 401 (k) s of IRA’s, zorgt u ervoor dat u uw belastingbesparingspotentieel maximaliseert.
Aandelenfondsen
Er is een verschil tussen de belastingplicht voor een aandelen- en een obligatiefonds. Aandelenfondsen, als ze de samenstellende aandelen verhandelen, worden belast op de meerwaarden. Ze geven ook uitkeringen uit, die ook belastbaar zijn.
Voor meerwaarden zijn er twee tarieven: korte termijn (minder dan een jaar) en lange termijn (voor activa die langer dan een jaar worden aangehouden). De meerwaarden op lange termijn zijn kleiner met een maximum van 20%. De meeste mensen betalen het tarief van 15% of 0%. Kortetermijnwinsten worden belast als gewoon inkomen.
Aandelenfondsen doen soms uitkeringen, en dat kunnen dividenden zijn of gewoon winst uit de verkoop van aandelen; in het eerste geval kunnen ze worden belast tegen het tarief van de meerwaarden op lange termijn. Fondsuitkeringen worden belast, ongeacht of het geld wordt teruggestort in meer aandelen van het fonds. En natuurlijk zijn er belastingen als de fondsaandelen met winst worden verkocht (of aftrekposten als er verlies is).
Obligatiefondsen
Obligatiefondsen zijn een beetje anders. De verdiende rente wordt belast als gewoon inkomen. Maar er zijn enkele extra rimpels, afhankelijk van het soort obligatiefonds dat u koopt. Er zijn bijvoorbeeld belastingvrije gemeentelijke obligatiefondsen, maar over het algemeen is het belastingvoordeel alleen van toepassing als u in dezelfde staat woont waarin de obligaties zijn uitgegeven.
In de meeste gevallen zijn gemeentelijke obligatiefondsen niet belastbaar op federaal niveau, terwijl federale schuld (bijv. Treasury Bill fonds) zal worden vrijgesteld van inkomstenbelasting, maar nog steeds belastbaar op federaal niveau.
Internationale fondsen
Dit brengt ons bij de derde categorie fondsen: internationaal. Soms worden internationale fondsen niet belast vanwege de buitenlandse belastingvermindering. Om te voorkomen dat mensen tweemaal worden belast, staat de Internal Revenue Service (IRS) kredieten toe voor reeds betaalde buitenlandse belastingen. Dat kan ze tot een goede diversificatie en een belastingafdekking maken. Het is echter belangrijk om goed te kijken naar welke landen de fondsen dekken. Landen met een belastingverdrag met de VS kunnen twee keer worden belast.
Fiscale efficiëntie
Hoewel de belastingregels voor fondsen ingewikkeld zijn, kan de belastingefficiëntie nog steeds worden gemaximaliseerd. Minimaliseer eerst de handel. Een fonds dat veel handelt, zal meer belastingen oplopen, punt uit. Een nuttige strategie is om obligatiefondsen bijvoorbeeld op een 401 (k) of individuele pensioenrekening (IRA) te zetten, terwijl de aandelenfondsen op een belastbare rekening worden gehouden. De reden is dat uitkeringen van obligatiefondsen worden belast tegen het tarief dat van toepassing is op uw inkomen, wat betekent dat er elk jaar een belastingkrach zal zijn.
Er is ook geen garantie dat aandelenfondsen het beter zullen doen dan obligatiefondsen (of vice versa) of dat de rentetarieven zo laag zullen blijven als ze zijn, dus het eenvoudigste is om de belastingen uit te stellen totdat u het geld opneemt.
Aandelenfondsen worden ondertussen belast tegen het tarief van de vermogenswinst, dat meestal lager is dan het tarief op het gewone inkomen. Dat betekent dat het eigenlijk beter is om elk jaar het lagere tarief te betalen dan het hogere tarief over de inkomsten uit de verkoop van de fondsaandelen op de lange termijn.
Een type indexfonds is een exchange traded fund (ETF). ETF’s kunnen fiscaal efficiënter blijken te zijn omdat een ETF die aan het balanceren is, niet dezelfde belastingen hoeft te betalen als een beleggingsfonds. In de praktijk zullen fondsbeheerders bijna altijd de aandelen met de hoogste kosten als eerste verkopen, wat betekent dat ze de dingen die geld verliezen of minder verdienen, uitladen en minder aan kapitaalwinst betalen.