Tellen de inkomsten van een Roth IRA mee voor het inkomen?
Opnames van inkomsten van een Roth IRA tellen niet als inkomen, maar alleen als u doet wat de IRS beschouwt als gekwalificeerde uitkeringen. Als u de IRS-regels volgt, worden de inkomsten belastingvrij en betaalt u ook geen belasting over opnames, wat tot de belangrijkste voordelen van dit type pensioenrekening behoort.
Niet-gekwalificeerde uitkeringen tellen als inkomen en zijn ook onderhevig aan belastingen en mogelijke boetes. Het inkomen uit een niet-gekwalificeerde uitkering heeft ook invloed op uw aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI), dat de IRS gebruikt om te bepalen of u in aanmerking komt om bij te dragen aan een Roth IRA. Over het algemeen kunnen mensen met een hoog inkomen dat niet.
Belangrijkste leerpunten
- Inkomsten van een Roth IRA tellen niet als inkomen, zolang opnames als gekwalificeerd worden beschouwd.
- Normaal gesproken moet u ten minste 59½ jaar oud zijn en de rekening ten minste vijf jaar oud om een uitkering als gekwalificeerd te laten gelden, maar er zijn uitzonderingen.
- Als u een niet-gekwalificeerde uitkering neemt, telt deze als belastbaar inkomen en moet u mogelijk ook een boete betalen.
- Niet-gekwalificeerde distributies hebben ook invloed op uw MAGI, die de IRS gebruikt om te bepalen of u in aanmerking komt om bij te dragen aan een Roth.
De basisprincipes van Roth IRA’s
Roth IRA’s bieden een fiscaal voordelige manier om te sparen voor pensioen. In tegenstelling tot een aftrekbaar.
In plaats daarvan wordt het belastingvoordeel aan de achterkant gerealiseerd met belastingvrije opnames. Omdat bijdragen worden betaald met dollars na belasting, kunt u deze op elk moment belasting- en boetevrij opnemen en tellen ze niet mee als inkomen. Het maximale dat u kunt bijdragen aan een Roth IRA in 2021 is $ 6.000. Als je 50 jaar of ouder bent, kom je in aanmerking om nog eens $ 1.000 bij te dragen.
Onttrekkingen aan inkomsten uit deze beleggingen worden echter anders belast. Inkomsten op investeringen binnen een Roth IRA zijn niet onderworpen aan inkomstenbelasting of opgenomen in het inkomen van de accounteigenaar. In plaats daarvan accumuleren ze opbasis van uitgestelde belastingen en zijn ze belastingvrij wanneer ze worden teruggetrokken uit de Roth als de uitkering in aanmerking komt. Als de uitkering niet gekwalificeerd is, telt het als inkomen, bent u belasting verschuldigd en krijgt u mogelijk een boete van 10% voor vervroegde opname.
Roth IRA’s en gekwalificeerde distributies
Uitkeringen op inkomsten van een Roth IRA tellen als gekwalificeerd als u 59½ jaar of ouder bent en u al minstens vijf jaar een Roth IRA-account heeft, wat bekend staat als de “5- jaarregel”. De regel van 5 jaar is ook van toepassing op fondsen die zijn omgezet van een traditionele IRA naar een Roth IRA.
Als u 59½ jaar of ouder bent en niet voldoet aan de 5-jaarregel, tellen uitkeringen als inkomen en betaalt u daarover belasting, maar niet de boete van 10% voor vervroegde opname.
Er zijn uitzonderingen op de gekwalificeerde verdelingsregel. U kunt belastingvrij en boetevrij opnemen als u jonger bent dan 59½ jaar en de rekening al minimaal vijf jaar heeft als:
- Je bent permanent uitgeschakeld.
- De opname wordt gebruikt om een eerste huis te kopen (limiet van $ 10.000).
- Als u overlijdt en de opname wordt gedaan door een begunstigde die de Roth erft.
Niet-gekwalificeerde distributies en MAGI
Het nemen van een niet-gekwalificeerde uitkering kan ook van invloed zijn op uw geschiktheid om bij te dragen aan een Roth IRA. Deze rekeningen zijn onderhevig aan inkomensgrenzen. Als u een niet-gekwalificeerde uitkering neemt, worden inkomsten (geen bijdragen) opgenomen in uw MAGI, die de IRS gebruikt om te bepalen of Roth IRA in aanmerking komt.
In 2021 mogen personen met een MAGI van $ 140.000 of minder het maximum bijdragen aan een Roth IRA. De uitfasering voor singles begint bij $ 125.000. De MAGI-limiet is $ 208.000, met een uitfasering vanaf $ 198.000 als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient.
Het komt neer op
Als je een Roth IRA hebt, tellen de inkomsten die je opneemt niet als inkomen en hebben ze geen invloed op je MAGI zolang je 59½ bent, en je hebt al minstens vijf jaar een Roth-account. Als dit niet het geval is, bent u belasting verschuldigd en moet u mogelijk ook een boete van 10% betalen voor vervroegde opname.
Houd er rekening mee dat u op elk moment en op elke leeftijd premies kunt opnemen, boete en belastingvrij, en dat het niet als inkomen telt.
Wat de experts zeggen
Inzicht adviseur
Joe Allaria, CFP® CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Het gemakkelijke antwoord is dat inkomsten van een Roth IRA niet meetellen voor het inkomen. Als u de inkomsten op de rekening houdt, zijn ze zeker niet belastbaar.
En als je ze intrekt? Over het algemeen tellen ze nog steeds niet mee als inkomen, tenzij de opname als een niet-gekwalificeerde uitkering wordt beschouwd. In dat geval kunnen de inkomsten belastbaar zijn. (De IRS-website, IRS.gov, legt uit wat gekwalificeerde versus niet-gekwalificeerde Roth IRA-distributies definieert.)
Houd er echter rekening mee dat u op geen enkel moment gedwongen wordt om distributies van een Roth IRA te nemen, in tegenstelling tot een traditionele IRA, waar de vereiste minimale distributies beginnen met het jaar (of het jaar dat volgt op het jaar) waarin u 72 wordt.