24 juni 2021 18:27
Naarmate uw kind volwassen wordt, wordt u geconfronteerd met verschillende mijlpaalbeslissingen die gedeeltelijk de wens inhouden om uw kind te helpen onafhankelijker en verantwoordelijker te worden. Maar een mijlpaal die u misschien niet verwacht – ook al zal het deel uitmaken van de opgroeiende ervaring van uw kind – is de indiening van die eerste aangifte inkomstenbelasting op hun naam.
Belangrijkste leerpunten
- Omdat kinderen op school over het algemeen geen instructie krijgen over het indienen van inkomstenbelasting, moeten ouders hun kinderen leren wanneer en hoe ze dat moeten doen.
- Afhankelijke personen moeten onder bepaalde omstandigheden een aanvraag indienen als ze een inkomen hebben verdiend en / of niet verdiend.
- Andere redenen om een dossier in te dienen zijn onder meer het verschuldigd zijn van belastingen, het terugvorderen van ingehouden belastingen, het verdienen van socialezekerheidskredieten, het in aanmerking komen voor een krediet voor het inkomen en het openen van een pensioenrekening.
- Uw kind mag onder bepaalde omstandigheden het indienen van een afzonderlijke belastingaangifte overslaan en hun inkomen opnemen in uw aangifte, zoals alleen onverdiende inkomsten (rente, dividenden of vermogenswinsten).
De meeste studenten wordt niet geleerd hoe ze op school belasting moeten indienen, ook al biedt de Understanding Taxes.
Redenen variëren van onderfinanciering en een gebrek aan interesse van studenten tot een algemeen falen van het onderwijssysteem om de vaardigheden te identificeren die studenten nodig hebben. De FINRA Foundation, een informatiebron voor investeerders, heeft verklaard dat slechts 17% van de respondenten van 18 tot 34 jaar in staat is om elementaire financiële geletterdheid aan te tonen, inclusief het indienen van belastingen.
Op 17 maart 2021 kondigde de Internal Revenue Service (IRS) aan dat de vervaldatum van de federale inkomstenbelasting voor alle belastingbetalers voor het belastingjaar 2020 automatisch wordt verlengd van 15 april 2021 tot 17 mei 2021. Dit is alleen van toepassing op individuele federale inkomstenaangiften en belastingbetalingen die anders verschuldigd zijn op 15 april 2021, geen staatsbelastingbetalingen of aanbetalingen of betalingen van enige andere vorm van federale belasting. Deze verlenging is ook niet van toepassing op driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen voor zelfstandigen.
De meeste kinderen hebben slechts een vaag idee van wat inkomstenbelastingen zijn, laat staan de specifieke regels waaraan ze moeten voldoen. Het wordt uw rol als ouder om uw kind te helpen bij het initiëren van dit overgangsritueel door de vereisten voor belastingaangifte te evalueren of door advies in te winnen bij belastingdeskundigen.
Deze beknopte handleiding voor ouders behandelt de basisregels die u moet weten om te bepalen wanneer uw kind een dossier moet (of zou moeten) indienen. Het biedt ook suggesties om uw kind te helpen de verantwoordelijkheid te nemen voor zijn eigen fiscale taken in de toekomst.
Afhankelijke kindstatus
Sommige mensen denken ten onrechte dat de status van hun kind als afhankelijke persoon betekent dat ze geen belasting hoeven in te dienen. Maar de status van het afhankelijke kind vormt geen excuus voor uw kind om aangifte inkomstenbelasting in te dienen als het voldoet aan een van de tests in het gedeelte met de titel “Wanneer uw kind een dossier moet indienen” hieronder.
Om voor u ten laste te komen, moet uw kind:
- Beschikken over het vereiste burgerservicenummer (SSN)
- Geen gezamenlijke aangifte indienen (indien getrouwd)
- Wees uw zoon, dochter, adoptiekind, stiefkind, in aanmerking komend pleegkind, broer of zus, halfbroer, stiefbroer of nakomeling van een van deze
- Aan het einde van het belastingjaar jonger zijn dan 19 jaar, of jonger dan 24 jaar als je een voltijdstudent bent, of een andere leeftijd als je permanent en volledig arbeidsongeschikt bent
- Woon meer dan de helft van het jaar bij u in de VS
Het is vermeldenswaard dat met degoedkeuringvan deTax Cuts and Jobs Act (TCJA) in 2017 persoonlijke vrijstellingen voor ouders en anderen met afhankelijke personen zijn afgeschaft. Er blijven echter nog verschillende andere mogelijkheden om belasting te besparen. Waaronder:
Wanneer uw kind een dossier moet indienen
In 2018 en 2019 werden bepaalde kinderen belast met de belastingschijven nalatenschap en trust, maar in 2020 wordt voor inkomen boven een bepaald niveau het belastingtarief van de ouders gehanteerd. Vier tests bepalen of een kind ten laste een federale aangifte inkomstenbelasting moet indienen. Een kind dat in 2020 aan een van deze tests voldoet, moet het volgende indienen:
- Als het kind alleen een onverdiend inkomen heeft (uit investeringsrente, winsten, et al.) Van meer dan $ 1.100
- Als het kind alleen een inkomen heeft verdiend van meer dan $ 12.400
- Als het kind allebei een onverdiend inkomen heeft verdiend, en het bruto-inkomen van het kind (verdiend plus onverdiend) hoger is dan $ 12.400 of zijn verdiende inkomen plus $ 350, afhankelijk van wat het laagste is. (In wezen betekent dit dat een ten laste komend kind een aanvraag moet indienen als het onverdiende inkomen van het kind meer dan $ 350 is en zij enig inkomen hebben, hoewel er een minimumdrempel is van $ 1.100 bruto-inkomen)
- Het netto inkomen van het kind als zelfstandige is $ 400 of meer
Aanvullende regels zijn van toepassing op kinderen die blind zijn, die socialezekerheids en Medicare belastingenverschuldigd zijn over fooien of lonen die niet zijn opgegeven aan of ingehouden door de werkgever, of die lonen ontvangen van kerken die zijn vrijgesteld van werkgeversbelasting voor sociale zekerheid en Medicare.
Als het indienen van aangifte vereist is voor de eerste toets hierboven en het kind geen ander inkomen heeft dan het onverdiende inkomen, kunt u een afzonderlijke aangifte voor uw kind vermijden door een keuze te maken die verderop in dit artikel wordt beschreven.
Vier tests bepalen of een kind ten laste al dan niet een aangifte inkomstenbelasting moet indienen bij de IRS.
Wanneer uw kind moet archiveren
Uw kind moet een federale aangifte inkomstenbelasting indienen, ook al is dit om de bovenstaande redenen niet vereist, als:
- Op de inkomsten werden inkomstenbelastingen ingehouden
- Zij komen in aanmerking voor de loonkrediet
- Ze zijn terugvorderingsbelastingen verschuldigd (zoals de belasting op terugvordering van een onderwijsschuldeiser)
- Ze willen een IRA openen
- U wilt dat uw kind de educatieve ervaring opdoet met het indienen van belastingaangiften.
In de eerste twee gevallen is de belangrijkste reden voor het indienen van een aanvraag het verkrijgen van een terugbetaling als die verschuldigd is. De anderen zijn inkomensafhankelijk of gebaseerd op het benutten van een gelegenheid om te beginnen met sparen voor hun pensioen of om te leren over persoonlijke financiën.
Indiening om ingehouden belastingen te innen
Sommige werkgevers houden automatisch een deel van het loon in voor inkomstenbelasting. Door formulier W-4 van tevoren in te dienen, kunnen kinderen die niet verwachten inkomstenbelasting verschuldigd te zijn (en het vorige indieningsjaar geen inkomstenbelasting verschuldigd waren) een vrijstelling aanvragen. Als de werkgever al belasting heeft ingehouden, moet uw kind aangifte doen om alle ingehouden belastingen van de IRS terug te krijgen.
Om een terugbetaling te ontvangen, moet uw kind IRS- formulier 1040 indienen. ( Formulier 1040EZ, dat voorheen werd gebruikt voor eenvoudige individuele belastingen, is niet langer geldig voor belastingjaren 2018 en daarna als gevolg van de Tax Cuts and Jobs Act.)
Indiening om inkomen uit zelfstandige arbeid te melden
Uw kind kan inkomsten uit zelfstandige activiteiten rapporteren met behulp van formulier 1040 en schema C (om de winst te bepalen).(Net als bij formulier 1040EZ wordt schema C-EZ niet meer gebruikt.) Als uw kind een netto inkomen uit zelfstandige activiteiten van $ 400 of meer heeft (of een lagere drempel van $ 108,28 als uw kind in dienst is van een kerk of religieuze organisatie die is vrijgesteld van werkgever sociale zekerheid en Medicare-belastingen), moet het kind een belastingaangifte indienen.
GebruikSchedule SE om te bepalen of uw kind
Aanvragen om werkkredieten voor sociale zekerheid te verdienen
Kinderen kunnen beginnen met het verdienen van werkkredieten voor toekomstige socialezekerheids- en Medicare-uitkeringen wanneer ze voldoende geld verdienen, de juiste belastingaangiften indienen en de Federal Insurance Contribution Act (VAIS) of zelfstandige belasting betalen. Voor het belastingjaar 2020 moet uw kind $ 1.410 verdienen om één tegoed te krijgen ($ 1.470 in 2021). Ze kunnen maximaal vier studiepunten per jaar behalen.
Als de inkomsten afkomstig zijn van een gedekte baan, zal de werkgever van uw kind automatisch de VAIS-belasting van hun salaris aftrekken. Als de inkomsten uit zelfstandige arbeid komen, betaalt uw kind de zelfstandige belasting per kwartaal of bij het indienen van de aanvraag.
Een aanvraag indienen om een individuele pensioenrekening (IRA) te openen
Het lijkt misschien een beetje voorbarig voor uw kind om te overwegen eenindividuele pensioenregeling – maar het is volkomen legaal als ze een inkomen hebben verdiend. Overigens kan het verdiende inkomen afkomstig zijn van een baan als werknemer of als zelfstandige.
Als u het zich kunt veroorloven, overweeg dan om de bijdragen van uw kind aan die IRA te koppelen. De totale bijdrage mag niet meer zijn dan het totale inkomen van het kind over het jaar. Zo kan uw kind gaan sparen voor zijn pensioen, maar meer van zijn eigen inkomen houden. Het leert hen ook over het idee om fondsen te matchen, die ze later kunnen tegenkomen als ze een 401 (k) op het werk hebben.
Archivering voor educatieve doeleinden
Het indienen van inkomstenbelastingen kan kinderen leren hoe het Amerikaanse belastingstelsel werkt, terwijl het hen helpt om goede archiveringsgewoonten te creëren voor later in het leven. In sommige gevallen kan het kinderen ook helpen om geld te sparen of voordelen voor de toekomst te verdienen, zoals hierboven vermeld.
Zelfs als uw kind niet in aanmerking komt voor restitutie, socialezekerheidskredieten wil verdienen of een pensioenrekening opent, is het belangrijk genoeg om te leren hoe het belastingstelsel werkt om de inspanning te rechtvaardigen.
Wat ouders moeten weten
Als u uw kind wilt helpen bij het indienen van zijn inkomstenbelasting, moet u het volgende weten:
- Juridisch gezien draagt uw kind de primaire verantwoordelijkheid voor het indienen en ondertekenen van zijn eigen aangifte inkomstenbelasting. Deze verantwoordelijkheid kan op elke leeftijd beginnen, misschien ruim voordat uw kind stemgerechtigd wordt.
- Volgens IRS-publicatie 929 : “Als een kind om welke reden dan ook, zoals leeftijd, zijn of haar eigen aangifte niet kan indienen, moet de ouder, voogd of een andere wettelijk verantwoordelijke persoon het voor het kind indienen.”
- Uw kind kan kennisgevingen van belastingtekort ontvangen en zelfs worden gecontroleerd. Als dit gebeurt, moet u de IRS onmiddellijk laten weten dat de actie een kind betreft.
- Volgens IRS-publicatie 929, “zal de IRS proberen om de kwestie op te lossen met de ouder (s) of voogd (en) van het kind in overeenstemming met hun autoriteit.”