In aanmerking komende investering

Wat is een in aanmerking komende investering?

Een in aanmerking komende investering verwijst naar een investering die is gekocht met inkomsten vóór belastingen, meestal in de vorm van een bijdrage aan een pensioenplan. Fondsen die worden gebruikt om in aanmerking komende beleggingen te kopen, worden pas belast als de belegger ze terugtrekt.

Hoe een in aanmerking komende investering werkt

In aanmerking komende beleggingen stimuleren individuen om bij te dragen aan bepaalde soorten spaarrekeningen door belasting uit te stellen totdat de belegger het geld opneemt. Bijdragen aan gekwalificeerde rekeningen verlagen het belastbare inkomen van een persoon in een bepaald jaar, waardoor de investering aantrekkelijker wordt dan een vergelijkbare investering in een niet-gekwalificeerde rekening.

Voorbeeld van een in aanmerking komende investering

Voor mensen met een hoog inkomen kan uitstel van belasting op inkomsten tot de uitkering uit een pensioenfonds mogelijk op een aantal manieren besparingen opleveren. Denk bijvoorbeeld aan een getrouwd stel wiens bruto-inkomen hen net over het breekpunt naar een hogere belastingtarief zien stijgen van 24% naar 32% op een inkomen van meer dan $ 326.600. Omdat de Internal Revenue Service (IRS) marginale belastingtarieven hanteert, zouden de inkomsten van het paar in 2020 tussen $ 80.250 en $ 171.050 worden belast tegen 24%.

Stel dat de werkgever van elke echtgenoot een 401 (k) -planaanbood, en het paar maximaliseerde hun bijdragen voor het jaar. De contributielimiet die door de IRS is vastgesteld, beperkt de jaarlijkse bijdragen aan 401 (k) -plannen in 2020 (en in 2021) tot $ 19.500.  Dus het paar zou in totaal $ 39.000 kunnen inkorten van hun belastbaar inkomen voor 2020, waardoor het totale aantal daalt van $ 326.600 tot $ 287.600, comfortabel binnen de belastingschijf van 24%.

Als het paar een extra bijdrage had moeten leveren en ze waren ouder dan 50, mogen ze elk van de IRS een inhaalbijdrage van $ 6.500 in 2020 (en 2021) doen.

Na pensionering zullen de belastingen die het paar over uitkeringen zal betalen, overeenkomen met hun inkomen na pensionering, dat waarschijnlijk een stuk lager zal zijn dan hun gecombineerde salarissen. Voor zover hun pensioenuitkeringen onder de drempel voor hogere belastingschijven blijven, zullen ze profiteren van het verschil tussen de marginale tarieven die ze in het heden zouden hebben betaald en eventuele lagere marginale tarieven die ze in de toekomst betalen.

In aanmerking komende investeringen versus Roth IRA’s

Investeringen die in aanmerking komen voor uitgestelde belastingstatus omvatten doorgaans lijfrentes, aandelen, obligaties, IRA’s, geregistreerde pensioenspaarplannen (RRSP’s) en bepaalde soorten trusts. Traditionele IRA’s en varianten gericht op zelfstandigen, zoals SEP en SIMPLE IRA plannen, vallen allemaal onder de categorie van in aanmerking komende investeringen.

Roth IRA’s werken daarentegen een beetje anders. Wanneer mensen bijdragen aan Roth IRA’s, gebruiken ze inkomsten na belasting, wat betekent dat ze geen belastingaftrek krijgen in het jaar van de bijdrage. Waar in aanmerking komende beleggingen belastingvoordelen bieden door betaling van belastingen uit te stellen, bieden Roth IRA’s een belastingvoordeel door contribuanten toe te staan ​​vooraf belasting te betalen over hun beleggingsfondsen in ruil voor gekwalificeerde uitkeringen. Onder een Roth IRA vermijden uitkeringen die aan bepaalde criteria voldoen verdere belasting, waardoor elke belasting op de waardering van ingebrachte fondsen wordt geëlimineerd.

Het is belangrijk op te merken dat Roth IRA’s lagere premielimieten hebben dan toegezegde bijdrageregelingen zoals 401 (k) s. Roth en traditionele IRA’s hebben beide jaarlijkse contributielimieten van $ 6.000 voor 2020 en 2021. Voor personen van 50 jaar en ouder kunnen ze een inhaalbijdrage van $ 1.000 storten.