Geclassificeerde lening
Wat is een geclassificeerde lening?
Een geclassificeerde lening is een banklening die dreigt in gebreke te blijven. Geclassificeerde leningen hebben onbetaalde rente en uitstaande hoofdsom, maar hoeven niet noodzakelijk achterstallig te zijn. Het is dan ook onduidelijk of de bank de leningopbrengst op de kredietnemer zal kunnen recupereren. Banken categoriseren dergelijke leningen gewoonlijk als negatief geclassificeerde activa in hun boeken.
Belangrijkste leerpunten
- Een geclassificeerde lening is een banklening die dreigt in gebreke te blijven.
- Leningen hoeven niet achterstallig te zijn om als geclassificeerd te worden beschouwd.
- Kredietverstrekkers boeken gewoonlijk geclassificeerde leningen als negatief geclassificeerde activa in hun boeken als voorzorgsmaatregel om verdere risico’s en verliezen te voorkomen.
- Kredietverstrekkers voeren over het algemeen een kredietanalyse uit om de kredietwaardigheid van een lener en de kwaliteit van een lening te bepalen.
Hoe geclassificeerde leningen werken
Geclassificeerde leningen zijn alle leningen die door de kredietgever worden geacht in gebreke te zijn met betrekking tot zowel de hoofdsom als de rente. Hoewel ze riskant kunnen zijn, hebben geclassificeerde leningen niet altijd een betalingsachterstand – ze lopen alleen het risico dat ze in gebreke blijven. Dit betekent dat ze niet achterstallig hoeven te zijn.
Zoals hierboven vermeld, boeken financiële instellingen deze leningen doorgaans in hun boeken als negatief geclassificeerde activa. Deze activa zijn gebrekkig omdat de terugbetaling twijfelachtig is vanwege de kredietwaardigheid van de leners. Banken classificeren deze leningen normaal gesproken als een voorzorgsmaatregel voor het geval ze ze als verlies moeten afschrijven. Dit helpt kredietverstrekkers ook om elk verder risico te verminderen.
Er zijn verschillende redenen waarom kredietverstrekkers leningen als geclassificeerde activa kunnen vermelden:
- Een kredietverstrekker die de portefeuille van een andere financiële instelling overneemt, heeft mogelijk strengere kredietverleningsnormen. Als zodanig kan het bepaalde leningen als geclassificeerd beschouwen.
- Een aanzienlijke daling van de kredietscore van een lener. Hoewel de kredietverstrekker de rekening mogelijk niet sluit, kan hij ervoor kiezen om deze beter te volgen.
- Als de economie in onzekerheid verkeert, kan dit leiden tot veranderingen in werkgelegenheid en inkomens van consumenten. Dus als de werkloosheid stijgt en de inkomens dalen, is de kans groter dat kredietverstrekkers bepaalde leningen als geclassificeerd indelen.
In sommige gevallen waarin een lening als geclassificeerd wordt beschouwd, verlenen kredietverstrekkers mogelijk geen krediet meer aan die kredietnemers of kunnen zij hun kredietverleningspraktijken helemaal aanscherpen. Kredietverstrekkers zijn mogelijk ook meer geneigd om meer pogingen te ondernemen om schulden te innen wanneer leners in gebreke blijven door incassobrieven te sturen of telefoontjes te plegen.
Geclassificeerde leningen hebben een hoge mate van wanbetaling door leners en kunnen de kosten van het lenen voor de andere klanten van een bank verhogen.
Speciale overwegingen
Veel banken voeren een kredietanalyse uit om de kredietwaardigheid van een kredietnemer en daarmee de kwaliteit van een krediet vast te stellen. Een kredietanalyse richt zich op het vermogen van een entiteit – een individu of een bedrijf – om aan haar schuldverplichtingen te voldoen. Kredietverstrekkers zullen over het algemeen de vijf C’s doorlopen om het kredietrisico te bepalen, waarbij ze kijken naar:
- Krediet geschiedenis
- Capaciteit om terug te betalen
- Kapitaal
- Voorwaarden en voorwaarden van de lening
- Onderpand (bij een hypotheektransactie is onderpand bijvoorbeeld het huis dat de partij koopt met het geld van de hypotheek. Als de betalingen voor deze schuld stoppen, kan de geldschieter het huis in bezit nemen via een proces dat executie wordt genoemd ).
Kredietanalyse is een vorm van due diligence, waarbij vaak wordt uitgegaan van liquiditeits en solvabiliteitsratio ‘s. Liquiditeit meet het gemak waarmee een persoon of bedrijf aan zijn financiële verplichtingen kan voldoen met de vlottende activa waarover hij beschikt, terwijl de solvabiliteit het vermogen van een kredietnemer meet om langlopende schulden af te lossen. Een kredietanalist kan de volgende specifieke liquiditeitsratio’s gebruiken om de vitaliteit op korte termijn te bepalen:
- Huidige verhouding
- Snelle verhouding of zuurtest
- Cash ratio
Solvabiliteitsratio’s kunnen de rentedekkingsratio met zich meebrengen.
Afgezien van de mogelijkheid om in de toekomst krediet te beperken, hoeven leners met geclassificeerde leningen zich echt geen zorgen te maken. Het hebben van een lening die door de kredietgever als geclassificeerd is aangemerkt, heeft geen directe invloed op de kredietgeschiedenis van een kredietnemer. Dit betekent dat een geclassificeerde lening niet als zodanig in uw kredietdossier wordt weergegeven. De enige keer dat dit van invloed is op uw credit score, is als u in gebreke blijft en uw lening niet terugbetaalt.