Formulier 1099-B: Opbrengst van de definitie van makelaar en ruilbeurs
Wat is formulier 1099-B: opbrengsten van makelaar en ruilhandel?
Formulier 1099-B: Opbrengsten van Broker and Barter Exchange is een federaal belastingformulier dat wordt gebruikt door makelaars en ruilbeurzen om de winsten en verliezen van klanten tijdens een belastingjaar vast te leggen. Individuele belastingbetalers zullen het formulier al ingevuld ontvangen van hun makelaars of ruilhandel.
Belastingbetalers dragen de informatie over van een 1099-B naar formulier 8949 om hun voorlopige winsten en verliezen te berekenen. Het resultaat wordt ingevoerd op schema D van hun belastingaangifte.
Belangrijkste leerpunten
- Formulier 1099-B wordt door makelaars naar hun klanten gestuurd voor belastingaangifte. Het geeft een overzicht van alle transacties die tijdens een belastingjaar zijn uitgevoerd.
- Individuen gebruiken de informatie om schema D in te vullen met hun winsten en verliezen voor het belastingjaar.
- Het totaalbedrag is de belastbare winst (of verlies) van het individu voor het jaar.
Wie kan formulier 1099-B indienen: opbrengsten van makelaar en ruilhandel?
Makelaars moeten een 1099-B-formulier bij de IRS indienen en een kopie rechtstreeks naar elke klant sturen die tijdens het belastingjaar aandelen, opties, grondstoffen of andere effecten heeft verkocht. De IRS vereist dat het formulier wordt ingediend om te dienen als een record van de winsten of verliezen van een belastingbetaler.
Stel dat u vorig jaar meerdere aandelen heeft verkocht. De opbrengst van de verkoop was $ 10.000. Dat cijfer zal uit twee bronnen aan de IRS worden gerapporteerd: een van de makelaardij op een 1099-B en de tweede van u als een rapport van een belastbare vermogenswinst.
Waar wordt formulier 1099-B voor gebruikt?
Informatie over een 1099-B omvat een beschrijving van elke investering, de aankoopdatum en -prijs, de verkoopdatum en -prijs en de resulterende winst of verlies. Commissies voor deze transacties zijn uitgesloten.
Als belastingbetaler worden uw vermogensverliezen afgetrokken van eventuele vermogenswinst en kunnen ze worden gebruikt om het belastbare inkomen dat u rapporteert te verlagen. Er zijn limieten aan het bedrag van het overgedragen naar het volgende belastingjaar (of de volgende belastingjaren).
De makelaar of ruilhandel moet voor 31 januari van het jaar volgend op het belastingjaar een kopie van een 1099-B-formulier naar alle klanten sturen.
Een makelaar of ruilbeurs moet elke transactie (behalve gereguleerde futures, vreemde valuta of optiecontracten op basis van sectie 1256 ) rapporteren op een afzonderlijk formulier 1099-B.
Een apart formulier 1099-B moet worden ingediend want wie heeft verkocht (met inbegrip van short sales ) aandelen, grondstoffen, gereglementeerde futures, valutatermijncontracten (op grond van een termijncontract of gereglementeerde futures contract), termijncontracten, schuldinstrumenten, opties, of effectenfuturescontracten.
Een bedrijf dat deelneemt aan bepaalde ruilactiviteiten met een ander bedrijf, moet mogelijk een formulier 1099-B indienen. Het wordt gebruikt om wijzigingen in de kapitaalstructuur of zeggenschap over een bedrijf waarin u aandelen aanhoudt te rapporteren.
Het formulier vermeldt de ontvangen contanten en de reële marktwaarde van de ontvangen goederen of diensten of ontvangen handelskredieten. Van belastingbetalers kan worden verlangd dat ze de ontvangst van de winsten die tijdens de ruilactiviteit zijn behaald, melden. Te rapporteren winsten kunnen in de vorm van contanten, onroerend goed of aandelen zijn.
Alle exemplaren van formulier 1099-B zijn beschikbaar op de IRS-website.
Andere relevante formulieren
Als u een 1099-B ontvangt, moet u een schema D indienen. Hier registreert u uw winsten en verliezen voor het jaar. Formulier 8949 wordt gebruikt om de details van de transacties vast te leggen.