SEC-formulier 4: overzicht van wijzigingen in het overzicht van de uiteindelijke begunstigden
Wat is SEC-formulier 4: verklaring van wijzigingen in uiteindelijk eigendom?
SEC Form 4: Statement of Changes in Beneficial Ownership is een document dat moet worden ingediend bij de Securities and Exchange Commission (SEC) wanneer er een wezenlijke verandering is in het bezit van insiders van het bedrijf. Insiders bestaan uit directeuren en functionarissen van het bedrijf, evenals uit eventuele aandeelhouders, die 10% of meer van de uitstaande aandelen van het bedrijf bezitten. De formulieren te vragen over de relatie van de rapportage persoon om het bedrijf en over de aan- en verkoop van deze aandelen aandelen.
Het indienen van formulier 4 heeft betrekking op secties 16 (a) en 23 (a) van de Securities Exchange Act van 1934, evenals secties 30 (h) en 38 van de Investment Company Act van 1940. Bekendmaking van de vereiste informatie op formulier 4 is verplicht en wordt bij indiening openbaar.
Belangrijkste leerpunten
- Formulier 4 moet worden ingediend bij de Securities and Exchange Commission wanneer er een wezenlijke wijziging is in het bezit van insiders van het bedrijf.
- Als een partij de vereiste informatie niet vrijgeeft op een formulier 4, kan dit leiden tot civiele of strafrechtelijke acties.
- Het moet binnen twee werkdagen worden ingediend vanaf het einde van de dag waarop de materiële transactie heeft plaatsgevonden.
Inzicht in SEC-formulier 4: Verklaring van wijzigingen in uiteindelijk eigendom
Er zijn meerdere SEC-formulieren die zijn gekoppeld aan het bezit van aandelen of effecten voor beursgenoteerde bedrijven. SEC-formulier 4 is een van de drie formulieren die gewoonlijk door de SEC worden vereist.
Formulier 3
Individuen dienen formulier 3 in wanneer ze voor het eerst een aandeel verwerven en de effecten voor de eerste keer registreren. Het formulier moet worden ingediend binnen 10 dagen nadat de persoon een functionaris, directeur of uiteindelijk gerechtigde bij het bedrijf is geworden.
Formulier 4
Formulier 4 moet worden ingediend door een bedrijf of de persoon bij het bedrijf wanneer er een wijziging is in het bezit van insiders van het bedrijf. Formulier 4 moet binnen twee dagen na de transactie bij de SEC worden ingediend. Formulier 4 is een document van twee pagina’s dat alle koop- en verkooporders omvat, evenals de uitoefening van aandelenopties van het bedrijf.
Opties zijn contracten die de houder het recht geven, maar niet de verplichting om een aandeel tegen een bepaalde prijs en tegen een bepaalde datum te kopen of verkopen. Opties worden vaak toegekend aan leidinggevenden en bestuurders van bedrijven als onderdeel van het incentiveplan voor werknemers. Doorgaans kunnen de opties worden uitbetaald of afgelost nadat een vooraf bepaalde periode van bezit is verstreken.
Formulier 5
Formulier 5 wordt ingediend als een persoon een transactie in de aandelen van het bedrijf heeft uitgevoerd, maar dit niet via formulier 4 heeft gemeld. Formulier 5 biedt de persoon 45 dagen na de afsluiting van het boekjaar van het bedrijf.
De SEC kan de informatie in SEC-formulier 4 gebruiken bij het doorverwijzen van een zaak naar andere overheidsinstanties en zelfregulerende organisaties (SRO’s). Als een partij de vereiste informatie op formulier 4 niet bekendmaakt, kan dit leiden tot civiele of strafrechtelijke acties.
Formulieren gerelateerd aan SEC-formulier 4
Verschillende andere vormen zijn van cruciaal belang voor het handhaven van transparantie en het vastleggen van de acties van leidinggevenden, functionarissen en directeuren van beursgenoteerde bedrijven. Deze omvatten het jaarlijkse financiële verslag van het bedrijf, dat wordt ingediend via een 10-K en het driemaandelijkse financiële rapport dat wordt ingediend via een 10-Q.
Als een bedrijf voor het eerst aandelen uitgeeft, moeten ze formulier S-1 indienen en als er wijzigingen moeten worden aangebracht, moeten ze formulier S-1A indienen. De 8-K wordt ingediend wanneer er ongeplande materiële gebeurtenissen of bedrijfswijzigingen zijn.
De SEC heeft de capaciteit om informatie die op formulier 4 wordt bekendgemaakt, te gebruiken in onderzoeken of geschillen met betrekking tot federale effectenwetten, naast andere burgerlijke, strafrechtelijke of regelgevende statuten of bepalingen.
Hoe SEC-formulier 4 indienen: verklaring van wijzigingen in uiteindelijk eigendom
In het algemeen moet een partij formulier 4 elektronisch indienen via het Electronic Data Gathering Analysis and Retrieval System ( EDGAR ) van de Commissie. Uitzonderingen kunnen optreden tijdens ontberingen. Het is verplicht binnen twee werkdagen vanaf het einde van de dag waarop de materiële transactie heeft plaatsgevonden.
Hier is een link naar een downloadbaar SEC Form 4: Statement of Changes in Beneficial Ownership.
Voorbeeld uit de praktijk van SEC-formulier 4
In februari 2020diendeElon Musk, de Chief Executive Officer (CEO) van het beursgenoteerde bedrijf Tesla Inc. (TSLA ), SEC Form 4 als individu in. Hieronder vindt u een kopie van formulier 4 en de details van de transactie, die is verkregen via het EDGAR-systeem van de SEC.
- Deel 1 bevat de naam van de melder, namelijk Elon Musk, en het adres van het bedrijf.
- Sectie 2 heeft de bedrijfsnaam van Tesla Inc.
- Hoofdstuk 3 bevat de transactiedatum van 14 februari 2020.
tafel 1
- Sectie 1 bevat het type effect, dat gewone aandelen was.
- Hoofdstuk 4 bevat het aantal aandelen, de ondernomen actie (of de aandelen zijn verworven of vervreemd) en de prijs waartegen de aandelen zijn gekocht of verkocht.
Het SEC-formulier 4 laat zien dat Elon Musk 13.037 aandelen heeft gekocht tegen een prijs van $ 767, waardoor de heer Musk na de aankoop een totaal aantal aandelen had van 34.098.597 (sectie 5).