Hoe wordt uw 401 (k) belast als u met pensioen gaat?
Wanneer u geld opneemt van uw 401 (k) – of “uitkeringen nemen”, in IRS-jargon – begint u te genieten van het inkomen van deze pensioenpijler en wordt u geconfronteerd met de fiscale gevolgen ervan. Voor de meeste mensen, en met de meeste 401 (k) s, worden uitkeringen belast als gewoon inkomen. De belastingdruk die u oploopt, varieert echter afhankelijk van het type rekening dat u heeft: traditioneel of Roth 401 (k), en door hoe en wanneer u er geld van opneemt.
Belangrijkste leerpunten
- De fiscale behandeling van 401 (k) -uitkeringen hangt af van het type plan: traditioneel of Roth.
- Traditionele 401 (k) opnames worden belast tegen het huidige inkomstenbelastingtarief van een persoon.
- Over het algemeen zijn opnames van Roth 401 (k) niet belastbaar, op voorwaarde dat de rekening minstens vijf jaar geleden is geopend en de rekeninghouder 59½ jaar of ouder is.
- Werkgeversbijdragen aan een Roth 401 (k) zijn onderworpen aan inkomstenbelasting.
- Er zijn strategieën om de belastingbeet van 401 (k) -uitkeringen te minimaliseren.
Uw belastingen berekenen op een traditionele 401 (k)
Uitkeringen van een reguliere of traditionele 401 (k) zijn vrij eenvoudig in hun fiscale behandeling. Uw bijdragen aan het plan werden betaald met dollars vóór belastingen, wat betekent dat ze “van de bovenkant” van uw brutosalaris werden afgetrokken, waardoor uw belastbare verdiende inkomen werd verminderd en dus de inkomstenbelasting die u op dat moment betaalde. Vanwege dat uitstel worden belastingen verschuldigd over de 401 (k) -fondsen zodra de uitkeringen beginnen.
Gewoonlijk worden de uitkeringen van dergelijke plannen belast als gewoon inkomen tegen het tarief voor uw belastingschijf in het jaar waarin u de opname doet. Er zijn echter een paar uitzonderingen, ook als u geboren bent vóór 1936 en u uw uitkering als een vast bedrag beschouwt. In dat geval komt u mogelijk in aanmerking voor een bijzondere fiscale behandeling.
De situatie is vrijwel hetzelfde voor een traditionele IRA, een andere belastinguitgestelde pensioenrekening die wordt aangeboden door sommige kleinere werkgevers (als een SEP IRA ) of die ook door een persoon kan worden geopend. Bijdragen aan traditionele IRA’s worden ook gedaan met dollars vóór belastingen, en daarom is er belasting over hen verschuldigd wanneer het geld wordt opgenomen.
De deadline voor het indienen van de federale inkomstenbelasting voor individuen is verlengd van 15 april 2021 tot 17 mei 2021. De betaling van verschuldigde belastingen kan worden uitgesteld tot dezelfde datum. De deadline voor uw staatsbelasting mag niet worden uitgesteld.
Als u werd getroffen door de sneeuwstormramp in Texas in februari 2021, is uw deadline verplaatst naar 15 juni 2021. Als u niet in Texas woont maar wel door de storm bent getroffen, komt u mogelijk nog steeds in aanmerking voor de uitgestelde deadline.3
Belastingen op een traditionele 401 (k)
Voor belastingjaar 2020, bijvoorbeeld betaalbaar op 17 mei 2021, zou een getrouwd stel dat gezamenlijk een aanvraag indient en samen $ 80.000 verdient 10% belasting betalen over de eerste $ 19.400 aan inkomen, 12% over de volgende $ 59.550, en 22% over de resterende $ 1.050. Als het inkomen van het paar voldoende steeg om in de volgende belastingschijf te komen, zou een deel van het aanvullende inkomen kunnen worden belast tegen het volgende hoogste oplopende tarief van 24%.
Die opwaartse kruip in het belastingtarief maakt het belangrijk om te overwegen hoe 401 (k) -opnames, die CL Sheldon & Company LLC in Alexandria, Virginia. “Maar wat belangrijker is, is: ‘Wat zullen uw 401 (k) -uitkeringen doen? aan uw andere belastingen en heffingen? ”
Sheldon noemtals voorbeeldde belastingheffing op socialezekerheidsuitkeringen. Normaal gesproken zijn pensioenuitkeringen voor sociale zekerheid niet onderworpen aan inkomstenbelasting, tenzij het totale jaarinkomen van de ontvanger een bepaald bedrag overschrijdt. Een aanzienlijke uitkering van 401 (k) zou iemands inkomen boven die limiet kunnen duwen, waardoor een groot deel van de socialezekerheidsuitkeringen belastbaar zou worden terwijl ze onbelast zouden zijn geweest zonder dat de uitkering werd gedaan. Als uw jaarinkomen hoger is dan $ 34.000 ($ 44.000 voor gehuwde paren), kan 85% van de socialezekerheidsuitkeringen worden belast.
Net als bij andere inkomsten, worden uitkeringen van traditionele 401 (k) en traditionele IRA-accounts op een incrementele basis belast, met gestaag hogere tarieven voor steeds hogere inkomensniveaus. De tarieven zijn verlaagd door de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) van 2017. Maar de basisstructuur, bestaande uit zeven belastingschijven, blijft intact, evenals de staffeltarieven. Bovendien loopt deze verlaging af in 2025.
Zo’n voorbeeld onderstreept het belang van goed opletten wanneer en hoe u geld opneemt van uw 401 (k).
Belastingen op een Roth 401 (k)
Met een Roth 401 (k) is de belastingsituatie anders. Net als bij een Roth IRA, wordt het geld dat u bijdraagt aan een Roth 401 (k) verdiend met dollars na belasting, wat betekent dat u op dat moment geen belastingaftrek voor de bijdrage kreeg. Dus aangezien u al over de bijdragen bent belast, is het onwaarschijnlijk dat u ook over uw uitkeringen wordt belast, op voorwaarde dat uw uitkeringen in aanmerking komen.
Om uitkeringen te kwalificeren, moet de Roth voldoende “verouderd” zijn (dat wil zeggen, gevestigd zijn) vanaf het moment dat u eraan heeft bijgedragen, en u moet oud genoeg zijn om opnames te maken zonder een boete. “Terwijl de aangewezen Roth 401 (k) belastingvrij groeit, moet u ervoor zorgen dat u Dougherty & Associates, in Cincinnati, Ohio.
Een belangrijke opmerking: deze regels en beperkingen zijn van toepassing op het geld dat met uw account wordt verdiend: alles behalve wat u erop hebt gestort. In tegenstelling tot de traditionele 401 (k), kunt u op elk moment zonder boeteuitkeringen van uw bijdragen van de Roth-variëteit ontvangen. De inkomsten moeten echter nog op uw belastingaangifte worden vermeld;in feite doet de hele distributie dat.
Net als de traditionele 401 (k), bepalen de voorwaarden van Roth 401 (k) s dat vereiste minimale distributies (RMD’s) moeten beginnen op de leeftijd van 72 jaar (in tegenstelling tot Roth IRA’s), hoewel van deze vereiste ook werd afgezien voor deze accounts in 2020 na de introductie van de CARES Act.
Uw Roth 401 (k) is echter fiscaal niet helemaal duidelijk. Als uw werkgever uw bijdragen aan een Roth koppelt, wordt aangenomen dat dat deel van het geld is verdiend met dollars vóór belastingen. Umoet dus belasting betalen over die bijdragen als u uitkeringen neemt. Ze worden belast als gewoon inkomen.
Speciale 401 (k) belastingstrategieën
Voor bepaalde belastingbetalers kunnen andere strategieën die verband houden met pensioenrekeningen een vermindering van hun belastingtarief mogelijk maken.
Verklaar aandelen van het bedrijf een vermogenswinst
Sommige bedrijven belonen werknemers met aandelen en moedigen de ontvangers vaak aan om die beleggingen binnen 401 (k) s of andere pensioenrekeningen aan te houden. Hoewel deze regeling nadelen kan hebben, kunnen de mogelijke pluspunten een gunstiger fiscale behandeling omvatten.
Christopher Cannon, MS, CFP®, van RetireRight Pittsburgh, zegt: “Werkgeversaandelen netto niet-gerealiseerde waardestijging . Dit betekent dat de groei van het aandeel boven de basis wordt behandeld als vermogenswinst. tarieven, niet [als] gewoon inkomen. Dit kan een enorme belastingbesparing opleveren. Te veel deelnemers en adviseurs missen dit wanneer ze het geld verdelen of de 401 (k) doorschuiven naar een IRA. “
Over het algemeen beschouwen financiële planners het betalen van de vermogenswinstbelasting op de lange termijn als voordeliger voor de belastingbetaler dan het betalen van inkomstenbelasting. Voor degenen in hogere belastingschijven zijn de inkomstenbelastingtarieven ongeveer tweemaal zo hoog als die voor vermogenswinsten. Vanaf het aanslagjaar 2020 en 2021 zijn de belastingtarieven op vermogenswinst nul, 15% en 20%, afhankelijk van het niveau van uw inkomen.
Rollover-fondsen
U kunt ook belasting op uw Roth 401 (k) -inkomsten vermijden als uw opname bedoeld is voor directe rollover naar een ander pensioenplan of naar het plan van een echtgenoot wordt verplaatst, worden er geen extra belastingen geheven. Als de rollover niet direct is, wat betekent dat de fondsen worden verdeeld onder de rekeninghouder in plaats van van de ene instelling naar de andere, moeten de fondsen binnen 60 dagen op een andere Roth 401 (k) of Roth IRA-account worden gestort om belasting te vermijden.
Bovendienbetekenteen indirecte rollover dat het deel van de uitkering dat is toe te schrijven aan bijdragen niet kan worden overgedragen aan een andere Roth 401 (k), maar kan worden overgedragen aan een Roth IRA. Het winstgedeelte van de uitkering kan op beide soorten rekeningen worden gestort.
Het komt neer op
Het beheren en minimaliseren van de belastingdruk van uw 401 (k) -account begint met de keuze tussen de Roth 401 (k), gefinancierd door bijdragen na belasting, en een traditionele 401 (k), die inkomsten vóór belastingen ontvangt. Sommige professionals adviseren om beide aan te houden om het risico van het betalen van alle resulterende belastingen nu of later allemaal te minimaliseren.
Zoals bij veel andere pensioenbeslissingen, zal de keuze tussen Roth en reguliere rekeningen – als u toegang heeft tot beide – afhangen van individuele factoren zoals uw leeftijd, inkomen, belastingschijf en binnenlandse status. Gezien de complexiteit van het afwegen van deze overwegingen, en meer, is het verstandig om professioneel advies in te winnen.