Overgenomen pensioenuitkeringen van overleden ouders
Over het algemeen bepalen de bepalingen in een pensioenregeldocument de opties voor activadistributie die beschikbaar zijn voor begunstigden. Pension dood voordelen zijn afhankelijk van het type pensioen je hebt.
Wat is een pensioen?
Pensioenregelingen zijn een soort pensioenregeling die vereist dat een werkgever bijdragen levert aan een pool van fondsen die is gereserveerd voor de toekomstige uitkering van een werknemer. De pool van fondsen wordt namens de werknemer geïnvesteerd en de inkomsten uit de investeringen genereren inkomsten voor de werknemer bij pensionering. Opties voor pensioenregelingen bieden doorgaans een uitkering ineens of betalingen in de vorm van een lijfrente.
Soorten pensioenen
Er zijn twee hoofdtypen pensioenregelingen: toegezegde pensioenregelingen en toegezegde bijdragen.
- Een toegezegde pensioenregeling is wat mensen normaal gesproken beschouwen als een ‘pensioen’. Het is een door de werkgever gesponsord pensioenplan waarin personeelsbeloningen worden berekend met behulp van een formule die rekening houdt met verschillende factoren, zoals de duur van het dienstverband en het salarisverleden. Het wordt “vaste uitkering” genoemd omdat werknemers en werkgevers de formule kennen voor het van tevoren berekenen van pensioenuitkeringen, en ze gebruiken deze om de uitbetaalde uitkering vast te stellen. De werkgever financiert het plan doorgaans door een vast bedrag, meestal een percentage van het loon van de werknemer, bij te dragen aan een uitgestelde belastingrekening . Afhankelijk van het plan kunnen medewerkers ook bijdragen leveren.
- Een toegezegde-bijdrageregeling is een pensioenplan dat doorgaans uitgesteld wordt door belastingen, zoals een 401 (k) of een 403 (b), waarbij werknemers een vast bedrag of een percentage van hun salaris bijdragen aan een rekening die bedoeld is om hun salaris te financieren. pensioneringen. Het sponsorbedrijf zal soms een deel van de werknemersbijdragen matchen als een bijkomend voordeel. Deze plannen leggen beperkingen op die bepalen wanneer en hoe elke werknemer zich zonder sancties van deze rekeningen kan opnemen.
Kan een begunstigde pensioenuitkeringen ontvangen als de deelnemer overlijdt?
Het hangt af van de planopties die oorspronkelijk door het lid zijn geselecteerd, evenals van uw relatie met dat lid. Doorgaans staan pensioenregelingen alleen de deelnemer – of de deelnemer en zijn langstlevende echtgenoot – toe om uitkeringen te ontvangen. In een beperkt aantal gevallen kunnen sommige echter een begunstigde van een niet-echtgenoot toestaan, zoals een kind.
Volgens de Internal Revenue Service (IRS) : De Employee Retirement Income Security Act van 1974 (ERISA) “beschermt de overlevende echtgenoten van overleden deelnemers die voor hun overlijden een verworven pensioenuitkering hadden verdiend . De aard van de bescherming hangt af van het soort plan. en of de deelnemer overlijdt voordat of nadat de betaling van de pensioenuitkering gepland is om te beginnen, ook wel de ingangsdatum van de lijfrente genoemd. In de beknopte beschrijving van de regeling staat om welk soort regeling het gaat en of er onder de plan.
“Wanneer een deelnemer aan het plan overlijdt, moet de langstlevende echtgenoot contact opnemen met de werkgever van de overleden echtgenoot of de beheerder van het plan om een claim in te dienen voor eventuele beschikbare vergoedingen. Het plan zal waarschijnlijk om een kopie van de overlijdensakte vragen. Afhankelijk van het type plan en of de deelnemer is overleden voor of nadat de pensioenuitkering was begonnen, zal het plan de langstlevende echtgenoot op de hoogte stellen van:
- het bedrag en de vorm van de uitkeringen (met andere woorden: afkoopsom of afbetaling op lijfrente);
- of uitkeringen bij overlijden van het plan kunnen worden doorgerold naar een ander pensioenplan; en
- als een rollover mogelijk is, de methode en de tijdsperiode waarin de rollover moet plaatsvinden. “
Als de verzekerde getrouwd is met eenuitbetalingsoptie voor gezamenlijk leven, is de standaardbegunstigde automatisch de echtgenoot van het lid, tenzij de echtgenoot afziet van die optie. De echtgeno (o) t (e) moet schriftelijk verklaren via een formulier voor echtelijke toestemming of vrijstelling van echtgenoten dat zij ervoor kiezen geen nabestaandenuitkeringen te ontvangen.4 Mogelijk moet er een notaris worden bekrachtigd. Als dit correct wordt gedaan, kan het lid een andere begunstigde aanwijzen, zoals een kind. Als de verzekerde niet gehuwd is, kan hij een andere begunstigde aanwijzen.
Soorten nabestaanden lijfrente-opties
Toegezegd pensioen
Bij een toegezegd-pensioenregeling is de belangrijkste factor om te overwegen of de deelnemer op het moment van overlijden met pensioen was. Als het lid niet met pensioen was gegaan vóór zijn overlijden, kan het plan een eenmalig bedrag uitkeren aan de aangewezen begunstigde. Dit is doorgaans een bepaald veelvoud van het salaris van het lid waard, omdat toegezegde pensioenregelingen zijn ontworpen om te worden gekoppeld aan de duur van het dienstverband en het salarisverleden.
Indien het lid al had teruggetrokken, het pensioen betalingen kunnen beide uiteinden bij de dood van het lid (aangeduid als een single-life pensioen) of ze kunnen blijven betalen voordelen aan een begunstigde in een verminderde hoeveelheid (aangeduid als een joint-leven of nabestaandenpensioen). Als de deelnemer zou kiezen voor een eenjarig pensioen, zou zijn maandelijkse uitkering hoger zijn dan wanneer hij zou kiezen voor een gezamenlijk pensioen.
Omdat de werkgever verwacht een uitkering over een langere periode te moeten betalen, gaat de optie voor gezamenlijk leven vaak gepaard met verminderde uitkeringen aan zowel de deelnemer tijdens zijn leven als aan de langstlevende. Er kunnen ook andere hybride opties beschikbaar zijn die tot aan zijn overlijden hogere betalingen aan de deelnemer blijven betalen (hoewel niet zo hoog als de optie voor eenmalige levensverzekering), met een drastisch verlaagde betaling aan de langstlevende begunstigde.
Premiepensioen
Met een toegezegde bijdrageregeling, zoals een 401 (k), heeft de begunstigde toegang tot de resterende middelen op de pensioenrekening via een geleidelijke opname, een afkoopsom of door de aankoop van een lijfrente. Lees dit artikel voor meer informatie over de fijne kneepjes van het erven van een 401 (k). Zoals hierboven vermeld, als een gehuwde verzekerde een andere begunstigde dan de echtgenoot van het lid wil aanwijzen, moet de echtgenoot afstand doen van zijn rechten op de pensioenuitkeringen.
Periode Bepaalde lijfrente
Met een bepaalde lijfrente-optie kan de klant kiezen hoe lang hij betalingen wil ontvangen. Met deze methode kunnen begunstigden de uitkering later ontvangen als de periode niet is verstreken op de datum van overlijden van het lid. Dit is in tegenstelling tot de meer conventionele eenmalige lijfrente-optie, waarbij de lijfrentetrekker een inkomensuitkering ontvangt voor de rest van zijn of haar leven, ongeacht hoe lang zijn of haar pensionering duurt.
Inzicht adviseur
Gage DeYoung, CFP® Prudent Wealthcare LLC, Aurora, CO
Ervan uitgaande dat uw ouder een bepaalde pensioenoptie heeft gekozen voor uitbetaling bij pensionering en u als begunstigden heeft genoemd, hebben u en uw broers en zussen recht op de doorlopende betalingen tot de periode afloopt.
Als een ouder bijvoorbeeld kiest voor een bepaalde pensioenoptie van 20 jaar en overlijdt na 10 jaar vanaf de datum waarop het pensioen begon te betalen, zouden zijn begunstigden het recht hebben om de maandelijkse betaling voor de komende 10 jaar te splitsen.
Het is belangrijk om erachter te komen welke verkiezing door uw ouders is gemaakt voorafgaand aan de begindatum van de betaling. Veel bedrijfspensioenen bieden alleen eenmalige of gezamenlijke levensverzekeringsmogelijkheden.
Als dat het geval is, stoppen de betalingen helaas bij het overlijden van de oorspronkelijke begunstigde – of bij het overlijden van de oorspronkelijke begunstigde en hun echtgenoot, met een optie voor gezamenlijk leven.
Het komt neer op
Of u pensioenuitkeringen van een ouder kunt erven, hangt in hoge mate af van de specifieke planopties die oorspronkelijk door uw ouder zijn geselecteerd. De fiscale behandelingen en methoden die voor u beschikbaar zijn om toegang te krijgen tot deze fondsen, variëren ook op basis van die selecties. Neem contact op met de werkgever van uw ouders of de beheerder van de toegezegd-pensioenregeling van uw ouders om zeker te zijn van de mogelijkheden die voor u beschikbaar zijn. Praat zoals altijd met een belastingadviseur om de fiscale gevolgen van eventuele overgeërfde pensioenvoordelen volledig te begrijpen.