Nettowinst versus aangepast bruto-inkomen (AGI): wat is het verschil?
Netto-inkomen versus aangepast bruto-inkomen (AGI): een overzicht
Alle inkomsten beginnen met het bruto-inkomen, dat is het totaal van al het geld dat u in een jaar verdient. Dit omvat salarissen, lonen, bonussen, vermogenswinsten en rente-inkomsten. Zoals we uit ons salaris weten, is dit niet het geld dat we mee naar huis nemen en op onze bankrekeningen zetten. Ons bruto-inkomen is onderworpen aan belastingen en vaak andere inhoudingen, die het bruto-inkomen verlagen om tot een netto-inkomen te komen: ons nettoloon.
Aangepast bruto-inkomen (AGI) begint ook als bruto-inkomen, maar voordat er belastingen worden betaald, wordt het bruto-inkomen verminderd met bepaalde aanpassingen die zijn toegestaan door de Internal Revenue Service (IRS). Dit verlaagt het bruto-inkomen en dus het bedrag aan belastingen dat wordt betaald.
Belangrijkste leerpunten
- Bruto-inkomen is het volledige bedrag dat een persoon verdient, inclusief lonen, salarissen, bonussen en vermogenswinsten.
- Aangepast bruto-inkomen (AGI) is het belastbaar inkomen van een persoon na aftrek van aftrekposten en aanpassingen.
- Voor bedrijven is het nettoresultaat de winst na verrekening van alle uitgaven en belastingen; ook wel nettowinst of inkomen na belasting genoemd.
- Het nettoresultaat wordt gebruikt voor zowel bedrijven als individuen, terwijl AGI alleen van toepassing is op individuen.
- Het gecorrigeerde bruto-inkomen wordt gerapporteerd en berekend op de Internal Revenue Service (IRS) -documenten Schema 1 en Schema A van formulier 1040.
Netto inkomen
Het netto inkomen is uw nettoloon van uw baan; het bedrag dat in uw zak gaat na het betalen van belastingen en andere inhoudingen. Belastingen en inhoudingen worden van uw bruto-inkomen afgetrokken om tot een netto-inkomen te komen.
Gemeenschappelijke belastingen die uit het bruto-inkomen worden gehaald, zijn onder meer federale inkomstenbelasting, staatsbelasting, socialezekerheidsbelasting en Medicare belasting. Dit zijn de basisprincipes die, eenmaal afgetrokken van het bruto-inkomen, resulteren in een netto-inkomen.
Werknemers kunnen ook uitkeringen kiezen die hun inhoudingen verder verhogen, waardoor het netto inkomen dat ze ontvangen, afneemt. Veel van deze aftrekkingen zijn vóór belasting, wat betekent dat ze worden afgetrokken van uw bruto-inkomen voordat er belastingen worden geheven, waardoor uw bruto-inkomen wordt verlaagd en dus de belastingen die u betaalt. Deze items kunnen onder meer een ziektekosten- en tandartsverzekering, bijdragen aan door het bedrijf gesponsorde pensioenregelingen zoals 401 (k) s en flexibele bestedingsrekeningen omvatten.
Bedrijven hebben ook het concept van netto-inkomen. Hun versie van het bruto-inkomen zou de bruto-omzet of -inkomsten zijn. Dit is de totale waarde van goederen en diensten die aan klanten worden verkocht. Vanaf dat moment maken ze ook inhoudingen op het bruto-inkomen om tot een netto-inkomen te komen.
Deze aftrekkingen omvatten de kosten van verkochte goederen (COGS), bedrijfskosten, rentelasten en belastingen. Het aftrekken van deze kosten van de totale inkomsten levert een netto-inkomen op voor een bedrijf.
Voor beursgenoteerde bedrijven, al deze informatie is te vinden op de winst- en verliesrekening in het bedrijf jaarrekening.
Aangepast bruto inkomen (AGI)
AGI is bruto-inkomen dat wordt aangepast via gekwalificeerde aftrekkingen die zijn toegestaan door de Internal Revenue Service (IRS). Deze gekwalificeerde aftrekposten verlagen het bruto-inkomen van een persoon, waardoor de belastingen die ze moeten betalen, worden verlaagd.
Een persoon met een bruto-inkomen van $ 88.000 zou bijvoorbeeld in de belastingschijf van 24% vallen. Als dat cijfer zou worden verlaagd op een manier die is toegestaan door de IRS, kan dit resulteren in een aangepast bruto-inkomen van $ 84.000. De persoon zou nu in de belastingschijf van 22% vallen en 22% belasting betalen over $ 84.000 in plaats van 24% over $ 88.000.
AGI is waarschijnlijk het belangrijkste cijfer op formulier 1040, aangezien dit het referentienummer is dat door de IRS wordt gebruikt om te bepalen hoe uw belastingen worden verwerkt, hoeveel belasting u verschuldigd bent en uw in aanmerking komende voordelen.
Items die in aanmerking komen voor aftrek van het bruto inkomen, worden als volgt omschreven:
- Zelfstandigen kunnen verschillende uitgaven aftrekken, waaronder premies ziektekostenverzekering en de helft van de zelfstandigenbelasting.
- Degenen die bijdragen aan individuele pensioenrekeningen (IRA’s) en gekwalificeerde pensioenplannen kunnen hun bruto-inkomen verlagen met het bijgedragen bedrag, tot jaarlijkse limieten.
- Reservisten, gekwalificeerde uitvoerende artiesten en overheidsmedewerkers die op basis van een vergoeding worden betaald, kunnen bepaalde zakelijke uitgaven claimen via formulier 2106.
- Degenen die in een Health Savings Account (HSA) investeren, kunnen die kosten aftrekken.
- De rente op studieleningen, maar niet de hoofdsom, is fiscaal aftrekbaar.
- Opvoederkosten zijn aftrekbaar tot $ 250 per jaar.