Pensioen: wat gebeurt er als een echtgenoot overlijdt?
Denkt u aan pensioen? Zoals de meeste mensen, maakt u zich waarschijnlijk het meest zorgen over het feit dat u genoeg geld heeft om comfortabel te leven. Maar wat mensen vaak vergeten te plannen – heel begrijpelijk – is wat er gebeurt na hun dood. Zorg ervoor dat alles correct is ingesteld in het belang van uw echtgenoot of andere gezinsleden. Het is niet genoeg om alleen het geld te verdienen – je moet het beschermen en ervoor zorgen dat het na je dood in de juiste handen terechtkomt.
“Pensioenrekeningen met een slecht bedachteaanduiding van begunstigden kunnen uw gezin mogelijk tienduizenden of zelfs honderdduizenden dollars kosten als ze verkeerd worden gedaan”, aldus Dan Stewart, president van Revere Asset Management. “Correcte aanduidingen van begunstigden zijn cruciaal voor pensioenregelingen., en er zijn veel valkuilen en mijnen te vermijden bij het benoemen van zowel de primaire (s) en voorwaardelijke begunstigde (s). om boetes en belastingen te vermijden, moet je echt nodig hebt om advies in te winnen van een bevoegde adviseur vloeiend in estate planning.”
Dit artikel behandelt de stappen die u moet nemen om ervoor te zorgen dat uw zuurverdiende geld in de handen van uw dierbaren en andere begunstigden terechtkomt.
Belangrijkste leerpunten
- Mensen moeten ervoor zorgen dat er bepaalde maatregelen zijn om te garanderen dat hun geld in geval van overlijden terechtkomt waar ze het willen.
- IRA’s, 401 (k) s en successierechten worden allemaal anders afgehandeld als uw echtgenoot overlijdt.
- De nabestaandenuitkeringen voor sociale zekerheid kunnen aanzienlijk variëren, afhankelijk van de begunstigden en de huwelijkssituatie.
Individuele pensioenrekeningen (IRA’s)
Individuele pensioenrekeningen (IRA’s) vallen over het algemeen niet onder uw testament. Dus wanneer u een IRA opent, moet u een aanwijzingsformulier voor een begunstigde invullen. Dit formulier noemt de persoon of personen die uw IRA zullen ontvangen en in welke verhoudingen. U kunt het formulier op elk moment wijzigen, maar degene die op het formulier staat bij uw overlijden, ontvangt het geld – zelfs als het een ex-echtgenoot of een onterfd kind is.
Uw IRA-begunstigde heeft vijf opties.
1. Houd de Inherited IRA
Dit is een goede optie als de overledene al begonnen is met het opnemen van de vereiste minimale uitkeringen van de rekening. Als legaat stelt het uw begunstigde in staat om dat geld ook op te nemen, zelfs als ze jonger zijn dan 59½ jaar, zonder de gebruikelijke boete van 10% voor vervroegde opname te betalen.
Als de erfgenaam een langstlevende echtgenoot, een minderjarig kind of een gehandicapte is, blijven de RMD’s gebaseerd op de leeftijd van de overledene in plaats van die van de begunstigde – dat wil zeggen, tenzij de begunstigde een nieuw schema indient op basis van hun leeftijd. Als de erfgenaam geen echtgenoot is, moet hij al het geld binnen 10 jaar na het overlijden van de oorspronkelijke eigenaar opnemen. Over deze opnames kan inkomstenbelasting worden geheven.
Als je een Roth erft, moet je RMD’s nemen, ook al was de overledene niet verplicht om ze te nemen, omdat de regels voor begunstigden anders zijn dan voor deelnemers. Het enige voordeel hiervan is dat u geen belasting over het geld hoeft te betalen.
2. Rol over de IRA
Een andere optie is om de activa te nemen en ze in een persoonlijke IRA te rollen – ofwel een nieuwe ofwel een reeds bestaande – zonder inkomstenbelasting of boetes voor vervroegde opname te betalen, tenzij u jonger bent dan 59½ jaar wanneer u vervolgens een uitkering neemt.
Als u rollen over een erfelijke Roth IRA, hoeft u geen boete te betalen als de activa in de rekening voor vijf jaar zijn geweest. Deze rollover-optie staat alleen open voor een langstlevende echtgenoot die moet overboeken naar hetzelfde accounttype: traditionele IRA naar een traditionele IRA of Roth IRA naar een Roth IRA.
“Als de echtgenoot het in hun persoonlijke IRA rolt, kunnen ze de begunstigden updaten en het nemen van RMD’s uitstellen als ze jonger zijn dan 72 jaar”, zegt STA Wealth Management.
3. Converteren naar een Roth IRA
Als u verwacht later in het leven in een hogere belastingschijf te zitten, kan het voordelig zijn om een traditionele IRA om te zetten in een nieuwe Roth IRA-account. Houd er rekening mee dat u op dit moment alle toepasselijke inkomstenbelastingen betaalt, maar dat u later geen belasting meer hoeft te betalen of RMD’s hoeft te nemen.
4. Maak afstand van alle of een deel van de activa
Klinkt verwarrend, toch? In feite betekent dit dat u elke aanspraak op de fondsen opgeeft, die vervolgens naar de andere begunstigden gaan die op het aanwijzingsformulier worden vermeld.
5. Neem het geld
U heeft de mogelijkheid om de IRA te verzilveren. U betaalt op dat moment alle toepasselijke belastingen en het kan u in een hogere belastingschijf duwen. Als de IRA aanzienlijk is, praat dan met een financieel adviseur over fiscaal efficiënte manieren om geld uit te betalen.
401 (k) Plan
De zaken zijn iets anders met een 401 (k). U vult nog steeds een formulier in waarop staat wie uw uitkering ontvangt als u overlijdt. Als u echter getrouwd bent, zegt de wet dat uw echtgenoot de ontvanger wordt. Zelfs als u al jaren juridisch gescheiden bent en nu samenwoont met iemand anders, heeft uw echtgenoot recht op de rekening als u overlijdt. De enige manier waarop dit kan veranderen, is als uw echtgenoot een document ondertekent waarin hij zijn rechten als begunstigde opgeeft.
Scheidingsregelingen bevatten over het algemeen bepalingen over de vraag of ex-echtgenoten recht hebben op 401 (k) -geld, in overeenstemming met de regels van het plan van elke echtgenoot.
“Werk het papierwerk voor de aanwijzing van uw werkgever 401 (k) begunstigde altijd onmiddellijk na een scheiding bij om de beoogde begunstigde te weerspiegelen en raadpleeg een advocaat voor vermogensplanning om ervoor te zorgen dat uw beoogde wensen bij uw overlijden worden uitgevoerd – vooral als u hertrouwd bent – om toekomstige conflicten te voorkomen. Anders krijgt je ex-echtgenoot misschien iets dat niet is afgesproken ‘, zegt Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, en oprichter van Being Mindful in Divorce.
Als u alleenstaand bent, ontvangen de mensen op uw begunstigdenformulier het account.
De opties van de ontvanger met een 401 (k) zijn in principe hetzelfde als bij een IRA – behouden, op de een of andere manier omrollen, uitbetalen (een niet-echtelijke begunstigde moet dit binnen een decennium doen), of weigeren om het te ontvangen.
Onroerende voorheffing
Elke keer dat het onderwerp bezittingen en overlijden aan de orde komt, is het logisch datook successierechten ter sprake komen. Als u in 2021 overlijdt, worden uw begunstigden niet beïnvloed door federale belastingen als de totale waarde van uw nalatenschap $ 11,7 miljoen of minder is.
Als het dat bedrag overschrijdt, praat dan zo snel mogelijk met een landgoedadvocaat of belastingadvocaat om strategieën te bespreken voor het legaal beschermen van activa. Het kan gaan om strategieën zoals het opzetten van een trust.
Sociale zekerheid
De sociale zekerheid betaalt een eenmalige uitkering bij overlijden van $ 255 aan uw echtgenoot als zij in hetzelfde huis als u hebben gewoond. Als er geen echtgenoot is, kunnen uw kind of kinderen de uitkering krijgen. Zij moeten deze uitkering binnen twee jaar na uw overlijden aanvragen. Andere regels kunnen van invloed zijn op hun geschiktheid.
Uw echtgenoot of kind (eren) moeten de eenmalige uitkering bij overlijden van de sociale zekerheid binnen twee jaar na uw overlijden aanvragen.
Soorten nabestaandenuitkeringen
Mensen beschouwen sociale zekerheid als een pensioen tijdens hun pensionering, maar een deel van het geld dat u in het systeem stort, zou later in feite kunnen dienen als een levensverzekering voor uw erfgenamen. Dezelfde kredieten die u recht geven op uw eigen uitkeringen, geven ook bepaalde mensen recht op een nabestaandenuitkering: uw echtgenoot, een gescheiden echtgenoot, kinderen of afhankelijke ouders.
Echtgenoten kunnen een volledige nabestaandenuitkering ontvangen zodra ze de volledige pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt – tussen 66 en 67 jaar – afhankelijk van hun geboortejaar. Ze kunnen sommige uitbetalingen mogelijk eerder ontvangen als bepaalde voorwaarden van toepassing zijn.
Volgens de socialezekerheidsadministratie (SSA) zouden 98 van de 100 kinderen een uitkering kunnen krijgen als een werkende ouder overlijdt. Uw ongehuwde kinderen kunnen tot 18 of 19 jaar een uitkering krijgen als ze nog voltijds naar de basisschool of middelbare school gaan. Als ze vóór de leeftijd van 22 jaar arbeidsongeschikt waren en gehandicapt blijven, kunnen ze op elk moment een uitkering krijgen. Stiefkinderen, kleinkinderen, stiefkleinkinderen of geadopteerde kinderen kunnen onder bepaalde omstandigheden een uitkering ontvangen.
Gescheiden echtgenoten kunnen een uitkering krijgen als het huwelijk ten minste 10 jaar heeft geduurd, of als ze zorgen voor uw kind dat jonger is dan 16 of gehandicapt is. Het kind moet het natuurlijke of wettelijk geadopteerde kind van uw ex-echtgenoot zijn.
Hoe nabestaandenuitkeringen worden berekend
Net als uw eigen uitbetalingen, hangt de hoogte van de nabestaandenuitkeringen af van uw gemiddelde levensverdienste. Hoe meer geld u heeft verdiend, hoe groter de betalingen aan uw echtgenoot.
Over het algemeen kan een persoon slechts één uitkering tegelijk ontvangen. Weduwen en weduwnaars hebben de mogelijkheid om eerst hun nabestaandenuitkering te incasseren en later, als dat hoger is, over te stappen op hun eigen uitkering. Uw langstlevende echtgenoot kan bijvoorbeeld wachten tot de leeftijd van 70 jaar – de laatste kan het ontvangen van uitbetalingen uitstellen – om over te schakelen naar hun individuele uitkering als dat hoger is dan de nabestaandenuitkering.
Wanneer een langstlevende echtgenoot met pensioen gaat, betaalt de sociale zekerheid altijd eerst de persoonlijke voordelen van een persoon. Als hun overlevingsvoordelen hoger zijn dan hun persoonlijke voordelen, krijgt die persoon een combinatie van voordelen, voor een bedrag dat gelijk is aan dat van die grotere overlevingsvoordelen.
“Als de uitkering van uw echtgenoot bijvoorbeeld $ 1.200 per maand was en u een eigen uitkering van $ 600 per maand had, dan is uw totale socialezekerheidsuitkering in de toekomst $ 1.200”, zegt Mark Hebner, oprichter en president van Index Fund Advisors en auteur vanIndex Fondsen: het 12-stappen herstelprogramma voor actieve investeerders.
De regels voor nabestaandenuitkeringen zijn erg ingewikkeld. Ze zijn zo ingewikkeld dat de sociale zekerheid vereist dat u met een vertegenwoordiger spreekt om ze te ontvangen.
Het komt neer op
Niemand denkt graag aan zijn eigen dood. Maar neem in het belang van uw dierbaren nu de tijd om uw rekeningen te regelen en ervoor te zorgen dat de juiste plannen en begunstigde aanduidingen aanwezig zijn. Als u getrouwd bent, praat dan met uw partner over het organiseren van hun bezittingen, zodat u wederzijds wordt beschermd. Je hebt hard gewerkt voor het geld – maak het nu gemakkelijk voor je overlevenden om er toegang toe te krijgen.