Opnamekredieten: pensioenplan
Wat zijn opnamekredieten: pensioenplan?
Een opnamekrediet in een pensioenplan verwijst naar het deel van het pensioenvermogen van een persoon in een gekwalificeerd pensioenplan dat de werknemer mag opnemen wanneer hij / zij een baan verlaat.
Belangrijkste leerpunten
- Een opnamekrediet in een pensioenplan verwijst naar het deel van het pensioenvermogen van een werknemer in een gekwalificeerd pensioenplan dat de werknemer mag opnemen wanneer hij zijn baan verlaat.
- Of u nu een door de overheid gesponsord plan heeft of een plan in de particuliere sector, het is belangrijk om uw opties en verplichtingen te kennen voordat u geld van uw pensioenrekening opneemt.
Inzicht in opnamekredieten: pensioenplan
In de context van pensioenplannen beschrijven opnamekredieten de rechten van een werknemer-deelnemer aan een gekwalificeerd pensioenplan om hun deel van het vermogen op te nemen, plus een deel van de werkgeversbijdragen, indien van toepassing, bij hun vertrek uit die baan. Bij de meeste pensioenregelingen betalen zowel de werkgever als de werknemer periodieke bijdragen aan een fonds dat door alle in aanmerking komende werknemers wordt gedeeld.
Over distributies
Ieder individu heeft een rekening bij dat fonds en meerdere werkgevers kunnen deelnemen in één pensioenfonds. Wanneer een in aanmerking komende werknemer de pensioengerechtigde leeftijd bereikt, heeft hij recht op periodieke uitkeringen die doorgaans gelijk zijn aan een percentage van zijn inkomen in jaren vóór pensionering. Een werknemer die een bedrijf verlaat vóór de pensioengerechtigde leeftijd, komt waarschijnlijk in aanmerking voor een gedeeltelijke uitkering van zijn pensioenfondsen, afhankelijk van de regels voor onvoorwaardelijke toezegging die zijn vastgesteld door de werkgever en het plan.
Als u van plan bent uw baan te verlaten, zorg er dan voor dat u uw pensioenfondsen overmaakt naar een andere gekwalificeerde pensioenrekening, aangezien de IRS boetes in rekening brengt voor fondsen die niet op een fiscaal beschermde rekening worden geplaatst.
Opnamekredieten: pensioenplan vóór pensionering
Wanneer een werknemer het bedrijf verlaat vóór de pensioengerechtigde leeftijd, zijn verschillende factoren bepalend voor de mate waarin hij recht heeft op het pensioensaldo. De belangrijkste hiervan is hun verwervingsstatus. Vesting verwijst naar de mate waarin de werknemer zeggenschap heeft over zijn pensioenvermogen.
In de meeste gevallen worden de werknemersbijdragen onmiddellijk onvoorwaardelijk en hebben werknemers met een langere dienstverband recht op een groter deel van de werkgeversbijdragen.
Het belang van rollovers
Vanwege de belastingvrije status van de meeste pensioenfondsen, moeten vertrekkende werknemersdeze fondsenaltijd overmaken naar een gekwalificeerde individuele pensioenrekening (IRA) die wordt beheerd door een gekwalificeerde financiële instelling. De Internal Revenue Service (IRS) brengt boetes in rekening voor fondsen die niet op een fiscaal beschermde rekening worden geplaatst.
De IRS kan enkele speciale gevallen, zoals overlijden of invaliditeit, in overweging nemen bij het toestaan van uitzonderingen op deze vereisten. Andere mogelijke uitzonderingen zijn onder meer enkele extreme medische kosten of correcties op een eerdere te hoge bijdrage.
Regels die van toepassing zijn op uitbetalingskredieten
Voor pensioenen in de publieke sector worden de regels voor intrekking per staat vastgesteld. Particuliere pensioenen zijn onderworpen aan de regels die zijn uiteengezet in de Wet op het inkomen van werknemers op pensioen (ERISA) van 1974. ERISA en daaropvolgende belastingregels schetsen een complex systeem van beleidsmaatregelen met betrekking tot onvoorwaardelijke toezegging en onttrekkingen uit de vele variaties van toegezegd-pensioen- en premieregelingen.
Naast de ERISA-richtlijnen hebben werkgevers de vrijheid om hun plannen naar hun eigen behoeften in te delen. Wanneer u een bedrijf verlaat, is het verstandig om rekening te houden met uw eigen behoeften door uzelf te informeren over uw opties en verplichtingen met betrekking tot opnames van gekwalificeerde pensioenregelingen.
In een pensioenregeling ligt de verantwoordelijkheid voor de financiering van het pensioen van een werknemer bij de werkgever, terwijl bij een toegezegde bijdrageregeling zoals een 401 (k) de verantwoordelijkheid bij de werknemer ligt.
Toegezegde pensioenregelingen versus toegezegde bijdrageregelingen
De toegezegd-pensioenregeling is de meest voorkomende pensioenregeling. Een toegezegd-pensioenregeling is een door de werkgever gesponsorde pensioenregeling waarbij personeelsbeloningen worden berekend met behulp van een formule die rekening houdt met verschillende factoren, zoals de duur van het dienstverband en het salarisverleden. Toegezegde pensioenregelingen garanderen de gepensioneerde een vaste uitkering in contanten bij pensionering. Omdat de werkgever verantwoordelijk is voor het nemen van investeringsbeslissingen en het beheren van de investeringen van het plan, neemt de werkgever alle investerings- en planningsrisico ’s op zich.
In een toegezegde bijdrageregeling, zoals een 401 (k) of een 403 (b), dragen werknemers een vast bedrag of een percentage van hun salaris bij op een rekening die bedoeld is om hun pensionering te financieren. De IRS heeft een jaarlijkse contributielimiet vastgesteld voor 401 (k) s en toegezegde bijdrageregelingen. Voor 2020 en 2021 is de maximale contributielimiet die een werknemer kan maken tot een 401 (k) $ 19.500. Degenen die 50 jaar of ouder zijn, kunnen een extra inhaalbijdrage van $ 6.500 leveren voor zowel 2020 als 2021.
Soms zal het sponsorende bedrijf een deel van de werknemersbijdragen als extra voordeel verdubbelen. De totale bijdrage tussen werknemer en werkgever kan echter niet hoger zijn dan $ 57.000 in 2020 of $ 63.500, inclusief de inhaalbijdrage van $ 6.500 voor werknemers van 50 jaar en ouder. Voor 2021 moet de totale bijdrage minder zijn dan $ 58.000 of $ 64.500, inclusief inhaalbijdragen.
Een toegezegde bijdrageregeling bestaat over het algemeen uit beleggingen, die de werknemer selecteert uit een samengestelde lijst van opties die vaak uit onderlinge fondsen bestaat. Er is geen manier om te weten hoeveel een toegezegde bijdrageregeling de werknemer uiteindelijk zal opleveren bij pensionering, aangezien het premieniveau kan veranderen en het rendement op de investeringen kan op en neer gaan.