24 juni 2021 8:59

Hoe u uw eigen pensioenplan kunt opbouwen

De geneugten van zelfstandig ondernemerschap zijn talrijk, maar dat geldt ook voor de stressfactoren. Een van de belangrijkste daarvan is de noodzaak om uw pensioen geheel alleen te plannen. U bent verantwoordelijk voor het creëren van een bevredigende levenskwaliteit na uw pensionering. Als het erop aankomt dat leven op te bouwen, hoe eerder je begint, hoe beter. Gelukkig zijn er verschillende pensioenregelingen voor zelfstandigen.

Belangrijkste leerpunten

  • Voor zelfstandigen is het opzetten van een pensioenplan een doe-het-zelf-klus.
  • Er zijn vier beschikbare plannen op maat voor zelfstandigen: één deelnemer 401 (k), SEP IRA, SIMPLE IRA en Keogh-plan.
  • Health Savings-plannen (HSA’s) en traditionele en Roth IRA’s zijn nog twee aanvullende opties.

Groei in zelfstandigen

Een studie uit 2019, uitgevoerd door de Freelancers Union en Upwork, schat dat er 57 miljoen freelancers in de VS zijn, een stijging ten opzichte van 53 miljoen gerapporteerd in 2014. Volgens het rapport vertegenwoordigt dit meer dan 35% van het totale personeelsbestand van het land.

Hoewel deze ondernemersgeest moet worden toegejuicht, is het minder lovenswaardig dat 30% van de zelfstandigen sporadisch spaart voor hun pensioen, terwijl 15% helemaal niet spaart. Dat is een probleem. Als u zelfstandige bent, heeft u het druk, maar pensioensparen moet een prioriteit zijn.

Waarom sparen moeilijk is voor zelfstandigen

De redenen om niet te sparen om met pensioen te gaan, zullen voor geen enkele zelfstandige een verrassing zijn. De meest voorkomende zijn:

  • het ontbreken van een vast inkomen
  • grote schulden afbetalen
  • kosten voor gezondheidszorg
  • onderwijsuitgaven
  • kosten van het runnen van het bedrijf

Het opzetten van een pensioenplan is een doe-het-zelf-klus, net als al het andere dat een ondernemer onderneemt. Geen personeelsmedewerker (HR) zal u door de door het bedrijf gesponsorde 401 (k) -planapplicatie leiden. Er zijn geen bijpassende bijdragen, geen aandelen van het bedrijf en geen automatische inhoudingen op de loonlijst.

U zult zeer gedisciplineerd moeten bijdragen aan het plan en, omdat het bedrag dat u op uw pensioenrekeningen kunt zetten, afhangt van hoeveel u verdient, weet u pas aan het einde van het jaar hoeveel u kunt bijdragen.

Maar als freelancers unieke uitdagingen hebben als het gaat om sparen voor hun pensioen, hebben ze ook unieke kansen. Het financieren van uw pensioenrekening kan worden beschouwd als onderdeel van uw zakelijke uitgaven, net als alle tijd of geld die u besteedt aan het opstellen en beheren van het plan. Nog belangrijker is dat u met een pensioenrekening premies kunt betalen vóór belastingen, waardoor uw belastbaar inkomen wordt verlaagd.


Bij veel pensioenregelingen voor zelfstandigen kunt u als bedrijfseigenaar jaarlijks meer geld bijdragen dan aan een individuele IRA.

Pensioenbesparingsplannen voor zelfstandigen

Er zijn vier pensioenspaaropties die de voorkeur genieten van zelfstandigen. Sommige zijn in feite 401 (k) -plannen voor één speler, terwijl andere zijn gebaseerd op individuele pensioenrekeningen (IRA’s). Zij zijn:

  • Een deelnemer 401 (k)
  • SEP IRA
  • EENVOUDIGE IRA
  • Keogh plan

Met alle vier deze opties zijn uw bijdragen fiscaal aftrekbaar en betaalt u geen belasting naarmate deze in de loop van de jaren groeit (totdat u bij pensionering uitbetaalt). Hun complexiteit en geschiktheid varieert, afhankelijk van de grootte van uw bedrijf, zowel qua personeel als qua inkomsten. Laten we ze allemaal wat dieper bekijken.


Om boetes bij een van deze plannen te voorkomen, moet u uw spaargeld op de rekening laten staan ​​tot u 59½ jaar oud bent, hoewel er bepaalde uitzonderingen zijn.

Eén deelnemer 401 (k)

Een één-deelnemer 401 (k), zoals het officieel wordt genoemd door de IRS, wordt ook wel solo 401 (k), solo-k, uni-k of individueel 401 (k) genoemd. Het is gereserveerd voor eenmanszaken zonder werknemers, behalve een echtgenoot die voor het bedrijf werkt.

Hoe het werkt

Het plan voor één deelnemer sluit nauw aan bij de 401 (k) s die door veel grotere bedrijven worden aangeboden, tot aan de bedragen die u elk jaar kunt bijdragen. Het grote verschil is dat u als werknemer en werkgever kunt bijdragen, waardoor u een hogere limiet krijgt dan veel andere fiscaal voordelige plannen.

Dus als u deelneemt aan een standaardbedrijf 401 (k), zou u investeringen doen als loonaftrek vóór belastingvoordeel voor de match. Met een 401 (k) -plan voor één deelnemer kunt u in elke hoedanigheid bijdragen, als werknemer (een keuzevak uitstel genoemd) en als bedrijfseigenaar (een niet-keuzebijdrage voor werknemers).

Electieve uitstel voor 2021 kan oplopen tot $ 19.500, of $ 26.000 als je 50 jaar of ouder bent. De totale bijdragen aan het plan mogen niet hoger zijn dan $ 58.000, of $ 64.000 voor mensen van 50 jaar of ouder vanaf 2021. Als uw echtgenoot voor u werkt, kunnen zij ook bijdragen tot hetzelfde bedrag betalen, en dan kunt u deze evenaren. Dus je ziet waarom de solo 401 (k) de meest genereuze premielimieten van de plannen biedt.

Het opzetten

Er is wat papierwerk vereist, maar het is niet al te zwaar. Om een ​​individuele 401 (k) op te richten, moet een bedrijfseigenaar samenwerken met een financiële instelling, die vergoedingen en limieten kan opleggen met betrekking tot welke investeringen in het plan beschikbaar zijn. Sommige plannen kunnen u beperken tot een vaste lijst met beleggingsfondsen, maar een beetje winkelen zal veel gerenommeerde en bekende bedrijven opleveren die goedkope plannen bieden met veel flexibiliteit.

“Over het algemeen zijn 401 (k) s complexe plannen, met aanzienlijke boekhoudkundige, administratieve en archiveringsvereisten”, zegt James B. Twining, CFP, oprichter en vermogensbeheerder van Financial Plan. “Een solo 401 (k) is echter vrij eenvoudig. Totdat de activa meer dan $ 250.000 bedragen, is er helemaal geen aanvraag vereist. Toch heeft een solo 401 (k) alle belangrijke belastingvoordelen van een 401 (k) -plan met meerdere deelnemers: de premielimieten vóór belastingen en de fiscale behandeling zijn identiek. “

SEP IRA

Officieel bekend als een vereenvoudigd werknemerspensioen, is een SEP IRA een variatie op een traditionele IRA. Omdat het het gemakkelijkste plan is om op te zetten en te exploiteren, is het een uitstekende optie voor eenmanszaken, hoewel er ook ruimte is voor een of meer werknemers.

Hoe het werkt

Alleen de werkgever draagt ​​bij aan een SEP IRA – niet de werknemers. Dus, in tegenstelling tot de solo 401 (k), zou je alleen bijdragen met het dragen van je werkgevershoed. U kunt tot 25% van uw nettowinst bijdragen (gedefinieerd als uw jaarlijkse winst minus de helft van uw belasting voor zelfstandigen), tot een maximum van $ 58.000 in 2021.

Het plan biedt ook de flexibiliteit om bijdragen te variëren, zodat ze in een forfaitair bedrag aan het eind van het jaar, of sla ze helemaal. Er is geen jaarlijkse financieringsbehoefte.

De eenvoud en flexibiliteit maken het plan het meest wenselijk voor eenmanszaken, maar er is een addertje onder het gras als er mensen voor je werken. Hoewel u niet elk jaar hoeft bij te dragen aan het plan, moet u, wanneer u wel bijdraagt, dit doen voor al uw in aanmerking komende werknemers – tot 25% van hun vergoeding, beperkt tot $ 290.000 per jaar.

Hoewel SEP IRA’s eenvoudig zijn, zijn ze niet per se de meest effectieve manier om te sparen voor hun pensioen.”Je kunt meer bijdragen aan een SEP IRA dan een solo 401 (k), exclusief de winstdeling, maar je moet genoeg geld verdienen omdat het is gebaseerd op het winstpercentage”, zegt Joseph Anderson, CFP, president van Pure Financial Advisors.

Het opzetten

Het account is eenvoudiger in te stellen dan een solo 401 (k). U kunt eenvoudig een SEP IRA online openen bij makelaars zoals TD Ameritrade of Fidelity Investments.

EENVOUDIGE IRA

Officieel bekend als het spaarbonus-matchplan voor werknemers, is een EENVOUDIGE IRA een soort kruising tussen een IRA en een 401 (k) -plan. Hoewel het beschikbaar is voor eenmanszaken, werkt het het beste voor kleine bedrijven. Bedrijven met 100 of minder werknemers die andere soorten plannen misschien te duur vinden.

Hoe het werkt

De EENVOUDIGE IRA volgt dezelfde investerings, rollover en distributieregels als een traditionele of SEP IRA, met uitzondering van de lagere premiedrempels. U kunt al uw netto-inkomsten uit zelfstandige activiteiten in het plan opnemen, tot een maximum van $ 13.500 in 2021, plus nog eens $ 3.000 als u 50 jaar of ouder bent.

Werknemers kunnen samen met werkgevers bijdragen voor dezelfde jaarlijkse bedragen. Als werkgever bent u echter verplicht om elk jaar dollar voor dollar bij te dragen tot 3% van het inkomen van elke deelnemende werknemer aan het plan of een vaste bijdrage van 2% aan het inkomen van elke in aanmerking komende werknemer, ongeacht of ze bijdragen of niet.

Net als een 401 (k) -plan wordt de SIMPLE IRA gefinancierd door fiscaal aftrekbare werkgeversbijdragen en werknemersbijdragen vóór belastingen. In zekere zin is de plicht van de werkgever minder. Dat komt omdat medewerkers bijdragen leveren, ook al is er die verplichte matching. En voor het bedrag dat u (als werkgever) voor uzelf kunt inbrengen, geldt dezelfde premiegrens als voor de werknemers.

De boetes voor vervroegde uittreding zijn bijzonder zwaar, namelijk 25% in de eerste twee jaar van het plan.

Het opzetten

Net als bij andere IRA’s, moet u deze plannen openen bij een financiële instelling, die regels heeft over welke soorten investeringen kunnen worden gekocht. Ze kunnen ook administratiekosten en deelnamekosten in rekening brengen. Het proces is vergelijkbaar met een SEP IRA, maar het papierwerk is ingewikkelder.

Keogh Plan

Het Keogh of HR 10-plan (tegenwoordig meer algemeen aangeduid als een gekwalificeerd of winstdelingsplan ) is misschien wel het meest complexe voor zelfstandigen. Maar het zorgt ook voor de meeste potentiële pensioensparen.

Hoe het werkt

Keogh-regelingen kunnen doorgaans de vorm aannemen van een toegezegde-bijdrageregeling, waarin elke loonperiode een vast bedrag of percentage wordt bijgedragen. In 2021 beperken deze plannen de totale bijdragen in een jaar tot $ 58.000. Een andere optie maakt het echter mogelijk om ze te structureren als toegezegd-pensioenregelingen. In 2021 werd het maximale jaarlijkse voordeel vastgesteld op $ 230.000 of 100% van de beloning van de werknemer, welke van beide lager is.

Een bedrijf moet geen rechtspersoonlijkheid hebben en moet zijn opgezet als een eenmanszaak, een naamloze vennootschap (LLC) of een partnerschap om een ​​Keogh-plan te gebruiken. Hoewel alle bijdragen vóór belastingen worden betaald, kan er een vestingvereiste zijn. Deze plannen komen ten goede aan hoogverdieners, vooral de toegezegde pensioenregeling, die grotere bijdragen mogelijk maakt dan enig ander plan.

Het opzetten

Keogh-plannen hebben federale indieningsvereisten. Dit betekent ingewikkeld papierwerk, dus u heeft waarschijnlijk professionele hulp nodig van een accountant, beleggingsadviseur of een financiële instelling. Uw opties voor bewaarders zijn mogelijk beperkter dan bij andere pensioenregelingen, wat betekent dat u waarschijnlijk een fysieke instelling nodig heeft in plaats van een online-service. Charles Schwab is een makelaardij die deze plannen aanbiedt en onderhoudt.


Een Keogh is het meest geschikt voor bedrijven met één goedverdienende baas of twee en meerdere lagerverdienende werknemers, zoals in het geval van een medische of juridische praktijk.

Health Savings Account (HSA)

Als freelancer moet u mogelijk uw eigen zorgverzekering betalen. Het eigen risico voor individuele medische plannen is meestal hoog. Als dat uw situatie is, overweeg dan om een healthspaarrekening (HSA) te openen. Hoewel een HSA is gemaakt voor medische kosten in plaats van voor iemands pensioenjaren, kan het functioneren als een de facto pensioenrekening.

HSA’s worden gefinancierd met dollars vóór belastingen en het geld erin wordt uitgesteld van belasting, net als bij een IRA of een 401 (k). Hoewel het geld bedoeld is om te worden opgenomen voor contante medische kosten, hoeven ze dat niet te zijn, dus u kunt ze jaar na jaar laten accumuleren. Zodra u 65 jaar oud bent, kunt u ze om welke reden dan ook intrekken. Als het een medische is (actueel of om jezelf te vergoeden voor oude kosten), is het nog steeds belastingvrij. Als het om niet- medische kosten gaat, wordt u belast tegen uw huidige tarief.

Om een ​​HSA te openen, moet u gedekt zijn door een hoog eigen risico ziektekostenverzekering (HDHP). Voor 2021 definieert de IRS een hoog eigen risico als $ 1.400 per persoon en $ 2.800 per gezin. Niet alle plannen staan ​​HSA’s toe. Als de jouwe dat doet, mag je in 2021 maximaal $ 3.600 bijdragen voor een individueel abonnement of $ 7.200 voor een gezinsabonnement. Mensen ouder dan 50 mogen een inhaalbijdrage van $ 1.000 inhalen.

Traditioneel of Roth IRA

Als geen van de bovenstaande plannen goed lijkt, kunt u uw eigen individuele IRA starten. ZowelRoth als traditionele individuele pensioenrekeningen (IRA’s) zijn beschikbaar voor iedereen met een arbeidsinkomen, en dat geldt ook voor freelancers. Met Roth IRA’s kunt u dollars na belastingen bijdragen, terwijl u met traditionele IRA’s dollars vóór belastingen kunt bijdragen. In 2021 is de maximale jaarlijkse bijdrage $ 6.000, $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent, of uw totale verdiende inkomen, afhankelijk van welke van de twee het laagst is. 

De meeste freelancers werken voor iemand anders voordat ze voor zichzelf beginnen. Als u een pensioenplan had zoals een 401 (k), 403 (b) of 457 (b) bij een voormalige werkgever, is de beste manier om de opgebouwde besparingen te beheren vaak om ze over te dragen naar een rollover IRA of, als alternatief, een één-deelnemer 401 (k).

Door over te rollen kunt u kiezen hoe u het geld investeert, in plaats van u te laten beperken door de keuzes in een door de werkgever gesponsord plan. Het overgedragen bedrag kan u ook een vliegende start geven om te sparen in uw nieuwe ondernemerscarrière.

Uw pensioenfondsen beheren

Vergis je niet, je moet beginnen met sparen voor je pensioen zodra je inkomen begint te verdienen, zelfs als je in het begin niet veel kunt betalen. Hoe eerder je begint, hoe meer je verzamelt, dankzij het wonder van compounding.

Stel dat u $ 40 per maand bespaart en dat geld belegt tegen een rendement van 3,69%, wat het Vanguard Total Bond Market Index Fund verdiende over een periode van 10 jaar die eindigde in december 2020.  Met behulp van een online spaarcalculator kan een het oorspronkelijke bedrag van $ 40 plus $ 40 per maand gedurende 30 jaar komt neer op iets minder dan $ 26.500. Verhoog het tarief tot 13,66%, het gemiddelde rendement van het Vanguard Total Stock Market Index Fund over dezelfde periode, en het aantal stijgt tot meer dan $ 207.000.

Naarmate uw spaargeld toeneemt, wilt u misschien de hulp inroepen van een financieel adviseur om te bepalen wat de beste manier is om uw geld te verdelen. Sommige bedrijven bieden klanten zelfs gratis of voordelig advies over pensioenplanning. Robo-adviseurs, zoals verbetering en Wealthfront bieden geautomatiseerde planning en portfolio opbouwen als een low-cost alternatief voor de menselijke financiële adviseurs.

Het komt neer op

Het creëren van een pensioenstrategie is van vitaal belang als u freelancer bent, want er is niemand die op uw pensioen let, behalve u. Daarom zou je mantra moeten zijn: betaal eerst jezelf.

Veel mensen beschouwen pensioengeld als het geld dat ze opbergen als er aan het einde van de maand of het jaar nog geld over is.”Dat is jezelf als laatste betalen”, zegt David Blaylock, CFP, directeur financiële planning bijKindur. “Eerst jezelf betalen, betekent sparen voordat je iets anders doet. Probeer een bepaald deel van uw inkomen opzij te zetten op de dag dat u wordt uitbetaald voordat u enig vrij geld uitgeeft. “

Related Posts