Andere vergoedingen na uitdiensttreding (OPEB)
Wat zijn andere vergoedingen na uitdiensttreding (OPEB)?
Andere vergoedingen na uitdiensttreding (OPEB) zijn de vergoedingen, anders dan pensioenuitkeringen, die werknemers van hun werkgever kunnen ontvangen zodra ze met pensioen gaan. Andere vergoedingen na uitdiensttreding kunnen levensverzekeringen, ziektekostenverzekeringen en uitgestelde vergoedingen omvatten. Deze vergoedingen worden ook wel “overige vergoedingen na pensionering” genoemd.
Belangrijkste leerpunten
- Andere vergoedingen na uitdiensttreding (OPEB’s) zijn andere vergoedingen dan pensioenuitkeringen die sommige werkgevers aan gepensioneerden verstrekken.
- OPEB’s kunnen een betaalde ziektekostenverzekering, levensverzekering en uitgestelde compensatie omvatten.
- OPEBS zijn niet gegarandeerd, tenzij in de plandocumenten specifiek wordt vermeld dat de werkgever ze niet kan wijzigen of stopzetten.
Soorten andere vergoedingen na uitdiensttreding
Hier zijn drie soorten OPEB’s die gepensioneerden van hun werkgevers kunnen ontvangen.
Dekking van de gezondheidszorg
Ziektekostenverzekering voor gepensioneerden wordt over het algemeen verstrekt als onderdeel van een groepsplan, net zoals waarschijnlijk was toen de werknemer nog aan het werk was. Het groepsplan kan hetzelfde zijn dat wordt aangeboden aan huidige werknemers, of het kan een afzonderlijk plan zijn alleen voor gepensioneerden.
In veel gevallen, als de gepensioneerde zich heeft ingeschreven voor Medicare, is de dekking van de gepensioneerde secundair. Dat wil zeggen, Medicare betaalt zijn deel van de medische rekeningen en de dekking van de gepensioneerde neemt een deel van de rest op. Maar de voorwaarden kunnen sterk variëren van plan tot plan, dus gepensioneerden moeten de Summary Plan Description (SPD) van hun werkgever raadplegen voor meer informatie.
Levensverzekering
Net als een ziektekostenverzekering maakt de levensverzekering die werkgevers aan gepensioneerden kunnen verstrekken, doorgaans deel uit van een groepsplan en wordt deze doorgaans geleverd in de vorm van een overlijdensrisicoverzekering.
Uitgestelde Vergoeding
Uitgestelde compensatieregelingen, die ook worden beschouwd als vergoedingen na uitdiensttreding, betalen de werknemer een salaris of een vast bedrag op een vooraf bepaald tijdstip, meestal na pensionering. Deze plannen zijn er in twee verschillende soorten – gekwalificeerd en niet-gekwalificeerd maar dienen hetzelfde basisdoel, namelijk het uitstellen van belastingen terwijl de werknemer nog aan het werk is en het verschaffen van inkomen in de toekomst, idealiter wanneer die persoon in een lagere marginale belastingschijf zit..
Andere “andere” voordelen
Naast die andere vergoedingen na uitdiensttreding, kunnen sommige werkgevers hun gepensioneerden onder andere tandheelkundige en visuele zorg, juridische diensten en collegegeldvergoeding bieden.
Welke bedrijven bieden andere vergoedingen na uitdiensttreding?
Bedrijven en andere organisaties die werknemers voordelen kunnen bieden nadat ze met pensioen zijn gegaan, zijn onder meer bedrijven uit de particuliere sector; staats, provinciale en gemeentelijke overheden; en religieuze en onderwijsinstellingen. Hoewel deze voordelen meestal door de werkgever worden betaald, moeten gepensioneerde werknemers mogelijk een deel van de kosten delen door middel van eigen betalingen en eigen risico’s, en moeten ze bijdragen aan het plan toen ze nog aan het werk waren. Vakbonden kunnen hun leden ook andere vergoedingen na uitdiensttreding verstrekken.
Hoe worden andere vergoedingen na uitdiensttreding belast?
Of gepensioneerden inkomstenbelasting moeten betalen over hun OPEB, hangt af van het soort uitkering. De dekking van de ziektekostenverzekering is over het algemeen niet belastbaar.3 Door de werkgever betaalde premies voor levensverzekeringen kunnen gedeeltelijk belastbaar zijn als de uitkering bij overlijden hoger is dan $ 50.000.
belast in het jaar dat de gepensioneerde het ontvangt.
De meeste werkgevers eisen dat mensen die 65 jaar of ouder zijn en in aanmerking komen voor gezondheidsvoordelen voor gepensioneerden, zich inschrijven voor zowel Medicare Deel A als Deel B, volgens de Centers for Medicare & Medicaid Services.
Zijn andere vergoedingen na uitdiensttreding gegarandeerd?
Gepensioneerden die andere vergoedingen na uitdiensttreding ontvangen, moeten er rekening mee houden dat hun werkgever deze vergoedingen vaak naar eigen goeddunken kan wijzigen of elimineren, aldus het Amerikaanse ministerie van arbeid (DOL), tenzij er een duidelijke en specifieke schriftelijke overeenkomst is. Om die reden is het de moeite waard om de samenvattende planbeschrijving te raadplegen die de werkgever of planbeheerder moet verstrekken om precies te zien hoe deze verwijst naar andere vergoedingen na uitdiensttreding, zoals ziektekostenverzekering.
“Als uw werkgever zich het recht heeft voorbehouden in de SPD of het document over het controleplan om de voorwaarden van het plan te wijzigen, kunt u de dekking op elk moment tijdens uw pensionering verliezen”, zegt het ministerie van Arbeid.”Als uw werkgever een duidelijke belofte heeft gedaan dat u specifieke ziektekostenvergoedingen voor een bepaalde periode of voor het leven zult hebben, en zich niet het recht voorbehoudt om het plan in een formeel geschreven plan-document te wijzigen, dan zou u verzekerd moeten zijn.”
Gevolgen voor werkgevers
Andere vergoedingen na pensionering kunnen voor werkgevers duur zijn om te financieren en te beheren. Zoals bij veel vormen van pensioencompensatie, zijn er ook strenge rapportagevereisten.
Naast andere nuttige bronnen worden de regels die bepalen hoe bedrijven pensioenkosten en andere verplichtingen na uitdiensttreding moeten rapporteren, gedekt door de Financial Accounting Standards Board in Compensation — Pensioenvoordelen — Defined Benefit Plans — General (subthema 715-20). De American Society of Pension Professionals & Actuaries (ASPPA) biedt ook advies aan actuarissen en anderen over het naleven van het vereiste openbaarmakingsproces.