Huis uw pensioen met zelfgestuurde vastgoed-IRA's - KamilTaylan.blog
24 juni 2021 23:54

Huis uw pensioen met zelfgestuurde vastgoed-IRA’s

Investeringen in onroerend goed door particulieren nemen toe, maar zijn voor het grootste deel beperkt gebleven tot vastgoedbeleggingsfondsen (REIT’s) en beleggingsfondsen voor onroerend goed. En hoewel veel particuliere beleggers belastbare eigendommen kopen, beheren en verhuren, omvat minder dan 2% van de pensioenrekeningen alle soorten onroerend goed. De opkomst van zelfgestuurde IRA’s, die niet alleen onroerendgoedproducten toestaan ​​maar ook aanmoedigen, begint de situatie te veranderen. Direct vastgoed te investeren is een groeiend optie voor uittreding georiënteerde beleggers die willen profiteren van onroerend goed rendement potentieel en zijn capaciteiten als een portfolio te nemen diversificatie en de inflatie hedge.

Zelfgestuurde IRA’s geven beleggers dezelfde discretie als ze doorgaans hebben over hun belastbare investeringen, maar laten de door belastingen uitgestelde winstgroei toe. In de vorm van een zelfgestuurde IRA kunnen beleggers direct investeren in onroerend goed, hypotheken, onderhandse plaatsingen en andere niet-traditionele activa: Sectie 408 van de Internal Revenue Code staat de aankoop van onroerend goed toe met fondsen die in veel veel voorkomende vormen van IRA’s, waaronder een traditionele IRA, een Roth IRA en een IRA voor vereenvoudigd personeelspensioen (SEP). Met dergelijke structuren kunnen beleggers aanzienlijke flexibiliteit in investeringsopties, meer controle over hun pensioenvermogen en het investeringspotentieel van directe vastgoedinvesteringen bereiken.

Belangrijkste leerpunten

  • Zelfgestuurde IRA’s maken door belastingen uitgestelde winstgroei mogelijk.
  • Zelfgestuurde IRA’s worden ook beheerd door de accounteigenaar in plaats van door een financiële instelling.
  • Investeringsopties voor zelfgestuurde IRA’s zijn niet beperkt tot traditionele activa.

Zelfgestuurde IRA’s

Een zelfgestuurde IRA is er een die de accounteigenaar in staat stelt om actief de portefeuille te beheren, investeringsbeslissingen te nemen en producten te kiezen – van aandelen en obligaties tot alternatieve beleggingen – in plaats van dat een financiële instelling het doet.

Om te beleggen met behulp van een zelfgestuurde IRA, moet de IRA worden gehouden bij een gekwalificeerde trustee of bewaarder. Over het algemeen verlenen deze trustees administratieve diensten, zoals het bijhouden van bijdragen en andere activiteiten, het indienen van vereiste IRS-rapporten, het afgeven van klantverklaringen en het verstrekken van informatie met betrekking tot de regels en voorschriften die van toepassing zijn op IRA’s (bijvoorbeeld de contributielimieten en aftrekbaarheidsregels, de regels voor uitkeringen en de sancties voor vervroegde opnames).

Investeringsopties voor zelfgestuurde IRA’s

De investeringsopties voor zelfgestuurde IRA’s zijn meestal niet beperkt tot traditionele activa, maar omvatten alles wat is toegestaan ​​door de IRS. Dit creëert een depositocertificaten (CD’s). Hoewel alle beleggingstypen zijn toegestaan ​​onder federale regelgeving, bieden niet alle bewaarnemers alle beleggingscategorieën aan, inclusief onroerend goed of hypotheken. Daarom moeten potentiële rekeninghouders contact opnemen met de bewaarder voordat ze de IRA oprichten.

Niet-toegestane investeringen

Deze IRA’s kunnen niet investeren in IRS-verboden activa, zoals levensverzekeringen en verzamelobjecten, en moeten dezelfde IRS-regels en -voorschriften volgen voor reguliere IRA’s.(Lees meer over verzamelobjecten inOverweeg verzamelbeleggingen.)

Hoewel de IRA een niet- discretionaire rekening is, maken de voorschriften de IRA-eigenaar verantwoordelijk voor de naleving van alle wettelijke vereisten. Aangezien de bewaarder meestal niet bepaalt of de belegging in overeenstemming is met de wettelijke vereisten of juridisch / fiscaal advies geeft, moeten beleggers die geïnteresseerd zijn in zelfgestuurde IRA’s advies inwinnen bij een onafhankelijke belastingadviseur of juridisch adviseur.

Investeringsopties

De investeringsopties die beschikbaar zijn voor zelfgestuurde IRA’s die verder gaan dan aandelen en obligaties, kunnen de volgende soorten vastgoedvehikels omvatten:

Het is belangrijk om een ​​bewaarder te vinden die ervaring heeft met het afhandelen van deze beleggingen, aangezien er speciale fiscale rapporteringsregels en operationele procedures van toepassing zijn.

Zelfhandel verboden

U kunt land of onroerend goed (residentieel en commercieel) kopen in uw IRA, zolang dit niet leidt tot zelfhandel. Dit betekent dat u geen woning of pand kunt kopen waarin u gaat wonen of zaken gaat doen. Uw IRA kan ook geen eigendom kopen dat eigendom is van u of een bedrijf waarin u of bepaalde leden van uw gezin een bepaald percentage van eigendom hebben. Het is de IRA ook verboden om eigendommen aan u of een van de bovengenoemde partijen te verkopen.

Operationele procedures en belastingen

Nadat u de documentatie en de juiste instructies voor de aankoop van het onroerend goed heeft verstrekt, zal uw IRA-bewaarder de aankoop voor uw IRA starten. De titel van het onroerend goed komt overeen met de naam van uw IRA-bewaarder. Alle vastgoedbeheer en vastgoedspecifieke uitgaven moeten via de IRA worden gedaan, dus de IRA moet voldoende contant geld hebben om deze bedragen te betalen. Als u op extern kapitaal moet vertrouwen om de beheerkosten te financieren, kan dit leiden tot het verlies van belastingvoordelen of het oplopen van boetes.

Als het onroerend goed met schulden is gefinancierd, kan het een zogenaamd niet-gerelateerd belastbaar inkomen voor bedrijven (UBTI) creëren, dat belastbaar is volgens de IRS-code.  Dit is in tegenstelling tot andere inkomsten, die worden uitgesteld tot betaling aan de IRA. Beleggers die willen investeren in met schulden gefinancierde activa, dienen contact op te nemen met hun belastingadviseur om de fiscale gevolgen te onderzoeken.

Chequeboekcontrole

Voor investeerders die meer invloed op hun investeringen willen, is chequeboekcontrole een andere optie. Hierdoor kan de IRA-eigenaar aankopen doen door namens de IRA cheques te schrijven. De transacties worden gefaciliteerd via een LLC die eigendom is van de IRA. Andere juridische structuren, zoals S-bedrijven, zijn meestal niet beschikbaar omdat ze IRA’s niet als investeerders toelaten. Het creëren van een LLC om iemands IRA-investeringen te doen, kan een belegger nog meer controle over zijn activa geven en bepaalde bewaarkosten verlagen. (Lees meer over de voordelen van LLC’s en S-bedrijven in Moet u uw bedrijf opnemen? )

Doorgaans heeft de IRA-eigenaar de mogelijkheid om bepaalde beheerfuncties uit te voeren, zoals adverteren, huurcheques innen en storten en gerelateerde rekeningen betalen. Dit geeft de belegger een groot voordeel, vooral bij het kopen van executies van onroerend goed, wat meestal een tijdgevoelige propositie is die de mogelijkheid vereist om cheques uit te schrijven bij de gerechtsgebouwen. (Lees meer over beleggen in marktafscherming in succesvolle strategieën voor marktafscherming.)

Pensioenimplicaties

Directe beleggingen in onroerend goed hebben in het verleden geleid tot aanzienlijke rijkdom voor beleggers die de afweging tussen risico en rendement van deze beleggingscategoriebegrijpen. Hoewel veel particuliere beleggers belastbaar onroerend goed kopen, beheren en verhuren, omvat minder dan 2% van de pensioenrekeningen alle soorten onroerend goed. Het gebruik van zelfgestuurde IRA’s geeft beleggers de mogelijkheid om direct te investeren in onroerend goed en andere aan onroerend goed gerelateerde activa, terwijl ze tegelijkertijd de mogelijkheid bieden tot uitstel van belasting van traditionele IRA’s.

Het komt neer op

In de vorm van een zelfgestuurde IRA kunnen beleggers rechtstreeks investeren in onroerend goed, hypotheken, onderhandse plaatsingen en andere niet-traditionele activa.  In sommige gevallen krijgen IRA-eigenaren chequeboekentoegang tot hun IRA-saldi. Met dergelijke structuren kunnen beleggers aanzienlijke flexibiliteit in investeringsopties, meer controle over hun pensioenvermogen en het investeringspotentieel van directe vastgoedinvesteringen bereiken.

 

Related Posts