5 investeringen die u niet kunt houden in een IRA / gekwalificeerd plan

Voor miljoenen Amerikanen kan de vrijheid die wordt geboden door zelfgestuurde, traditionele en Roth IRA ’s erg aantrekkelijk zijn. Deze rekeningen zijn niet beperkt tot de beperkte selectie van beleggingen die doorgaans worden aangeboden binnen door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen, zoals 401 (k) of 403 (b) regelingen.1

Bijna elk type investering is toegestaan ​​binnen een IRA, inclusief aandelen, obligaties, onderlinge fondsen, annuïteiten, unit investment trusts (UIT’s), exchange-traded funds (ETF’s) en zelfs onroerend goed. Zelfs gekwalificeerde plannen mogen ook bijna elk type zekerheid bevatten, hoewel onderlinge fondsen, lijfrentes en bedrijfsaandelen om verschillende redenen de drie belangrijkste middelen zijn die in deze plannen worden gebruikt.  Maar er zijn een paar beperkingen aan de soorten beleggingen die op pensioenrekeningen kunnen worden gehouden.

Verboden investeringen

De lijst met investeringsvehikels die niet in een IRA of een gekwalificeerd plan kunnen worden ondergebracht, mag niet worden verward met de lijst metverboden transacties die niet met deze rekeningen kunnen worden gedaan, zoals uzelf geld lenen van een IRA.  Wanneer gevraagd wordt naar de soorten investeringen die kunnen worden gebruikt binnen IRA’s en andere pensioenplannen, zullen de meeste instructeurs en experts in pensioenplannen eenvoudigweg de niet-toegestane voertuigen vermelden en vervolgens het voorbehoud toevoegen dat al het andere onder de zon is toegestaan.

Hier zijn vijf investeringen die niet kunnen worden gebruikt binnen IRA’s en andere pensioenregelingen volgens IRS-publicatie 590-A.

Levensverzekering

Over het algemeen mag geen enkel type levensverzekeringscontract de titel hebben van een IRA of een gekwalificeerd plan, of worden ondergebracht in een dergelijk account of plan. Dit omvat levenslange, universele, termijn- en variabele polissen van elk bedrag voor IRA’s, SEP en SIMPLE plannen.

Gekwalificeerde regelingen bevatten één uitzondering op deze regel, de zogenaamde incidentele vergoedingsregel. Deze regel schrijft voor dat gekwalificeerde plannen een klein bedrag aan levensverzekeringen mogen aanschaffen voor een bepaalde deelnemer aan het plan. Aangezien het primaire doel van de regeling echter het verstrekken van pensioenuitkeringen is, moet het bedrag van de uitkering bij overlijden kwalificeren als “incidenteel” in vergelijking met het pensioensaldo.

Het type test dat de IRS gebruikt om dit bedrag te bepalen, hangt af van het type verzekering dat in het plan is gekocht. Toegezegde bijdrageregelingen die een volledige levensverzekering aanschaffen, moeten voldoen aan de 50% -test, die bepaalt dat het bedrag van de premie die in het plan per werknemer wordt gekocht, niet hoger mag zijn dan 50% van de totale bijdrage van de werkgever (plus eventuele verbeurdverklaring) op de rekening van elke werknemer. Voor termijnpolissen en universele polissen is de limiet 25% van de werkgeversbijdragen, plus verbeurdverklaring.

Soorten afgeleide posities

Elke vorm van derivatenhandel met een onbeperkt of ongedefinieerd risico, zoals ‘ naked call writing’ of ‘ ratio spreads’, is verboden door de IRS. Veel IRA-bewaarders zullen echter het gebruik van elke vorm van derivatenhandel binnen hun rekeningen verbieden, behalve voor gedekte call writing. Dit komt omdat IRA’s zijn ontworpen om pensioenzekerheid te bieden, dus het gebruik van speculatieve instrumenten zoals derivaten is vaak niet toegestaan.

Degenen die futures of optiecontracten binnen hun IRA’s willen verhandelen, moeten naar meer liberale bewaarders kijken die het gebruik van andere soorten alternatieve beleggingen toestaan, zoals hedgefondsen of olie- en gasleaseovereenkomsten. Maar de meeste bewaarders van grote banken, makelaars en door verzekeringen gesponsorde IRA’s zullen dit niet doen.

Antiek / verzamelobjecten

Een IRA-eigenaar die een verzamelobject of antiek ter waarde van duizenden dollars ontdekt dat te koop is bij een garageverkoop, zal de belasting op de winst uit de verkoop van dit actief binnen een IRA of andere pensioenplannen niet kunnen beschermen. Postzegels, meubels, porselein, antiek zilverwerk, honkbalkaarten, strips, kunstwerken, edelstenen en sieraden, goede wijn, elektrische treinen en ander speelgoed kunnen onder geen enkele omstandigheid in deze rekeningen worden bewaard.

“Kunstwerk werd uitgesloten van IRA’s omdat er begin jaren zeventig gestolen kunst uit het nazi-tijdperk werd gevonden. Vanwege de bescherming die de IRA zou bieden aan activa op de rekening, wilde de regering geen voertuig ter beschikking stellen dat zou kunnen schuilen gestolen kunstwerken zijn niet teruggevorderd ”, zegt Kirk Chisholm, vermogensbeheerder bij Innovative Advisory Group in Lexington, Massachusetts.

Onroerend goed voor persoonlijk gebruik

In tegenstelling tot wat velen denken, is het mogelijk om onroerend goed rechtstreeks binnen een IRA te houden. De IRA-eigenaar kan echter op geen enkele manier rechtstreeks profiteren van het onroerend goed, bijvoorbeeld door huurinkomsten te ontvangen of in het onroerend goed te wonen. Het is dus niet mogelijk om een ​​huis te kopen met IRA- of pensioengeld.

“Onroerend goed kan in een IRA worden gehouden zolang de investeringen niet op uw persoonlijke naam staan; onroerende goederenuitgaven en -inkomsten moeten worden betaald en gestort in uw IRA; het koopt niet uw hoofdverblijfplaats of een ander vakantiehuis (een indirect voordeel); het koopt of verkoopt geen eigendommen die al eigendom zijn van u of een andere gediskwalificeerde persoon, bijvoorbeeld uw echtgenoot, kinderen of hun echtgenoten, ouders, grootouders en overgrootouders, kleinkinderen en achterkleinkinderen ”, zegt Carlos Dias Jr., oprichter en managing partner van Dias Wealth LLC in Lake Mary, Florida.

Veel IRA- bewaarders kunnen het directe eigendom van onroerend goed of olie- en gasbelangen niet faciliteren, en degenen die dat wel doen, brengen vaak jaarlijkse administratiekosten in rekening die veel hoger zijn dan normaal.

De meeste (maar niet alle) munten

Net als bij alle andere soorten verzamelobjecten, zijn de meeste munten van goud of een ander edel metaal niet toegestaan, met enkele uitzonderingen.  Enkele toegestane munten:

• American Eagle-munten (bewijs en niet-bewijs)
• Amerikaanse gouden Buffalo-munten (niet-proof)
• American Silver Eagle (bewijs en niet-bewijs)
• Oostenrijkse gouden Philharmonics-munten
• Canadese Maple Leaf munten7