Pensioenplan
Wat is een pensioenplan?
Een pensioenplan is een pensioenplan dat vereist dat een werkgever bijdragen levert aan een pool van fondsen die is gereserveerd voor het toekomstige voordeel van een werknemer. De pool van fondsen wordt namens de werknemer geïnvesteerd en de inkomsten uit de investeringen genereren inkomsten voor de werknemer bij pensionering.
Belangrijkste leerpunten
- Een pensioenplan is een pensioenplan dat vereist dat een werkgever bijdragen levert aan een pool van fondsen die is gereserveerd voor het toekomstige voordeel van een werknemer.
- Een pensioenplan kan een werknemer toestaan een deel van zijn huidige inkomen uit loon bij te dragen aan een investeringsplan om zijn pensioen te helpen financieren, waarvan een deel door de werkgever kan worden aangevuld.
- Er zijn twee hoofdtypen pensioenregelingen: toegezegde pensioenregelingen en toegezegde bijdragenregelingen.
Inzicht in pensioenplan
Naast de door de werkgever vereiste premies, hebben sommige pensioenregelingen een vrijwillige beleggingscomponent. Met een pensioenregeling kan een werknemer een deel van zijn huidige inkomen uit lonen bijdragen aan een investeringsplan om zijn pensioen te helpen financieren. De werkgever kan ook een deel van de jaarlijkse bijdragen van de werknemer matchen, tot een bepaald percentage of een bepaald bedrag in dollars.
Er zijn twee hoofdtypen pensioenregelingen: toegezegde pensioenregelingen en toegezegde bijdragenregelingen.
Toegezegde pensioenregelingen
Bij een toegezegd-pensioenregeling garandeert de werkgever dat de werknemer een bepaald bedrag aan uitkering ontvangt bij pensionering, ongeacht de prestatie van de onderliggende investeringspool. De werkgever is aansprakelijk voor een specifieke stroom pensioenbetalingen aan de gepensioneerde (het dollarbedrag wordt doorgaans bepaald door een formule, meestal gebaseerd op inkomsten en dienstjaren), en als de activa in het pensioenplan niet voldoende zijn om de voordelen te betalen is het bedrijf aansprakelijk voor het restant van de betaling.2
Amerikaanse door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen dateren uit de jaren 1870 (de American Express Companyrichttehet eerstepensioenplan op in 1875), en op hun hoogtepunt in de jaren tachtig dekten ze 38% van allewerknemers in de particuliere sector.3 Volgens het Bureau of Labor Statistics valt momenteel ongeveer 85% van het overheidspersoneel en ongeveer 15% van de particuliere werknemers in de VS onder een toegezegd-pensioenregeling.5
Plannen met vaste bijdragen
In een toegezegde-bijdrageregeling betaalt de werkgever specifieke pensioenbijdragen voor de werknemer, die meestal in verschillende mate overeenkomen met de bijdragen van de werknemers. Het uiteindelijke voordeel dat de werknemer ontvangt, hangt af van de beleggingsprestaties van het plan. De verplichting van het bedrijf om een bepaald voordeel te betalen, eindigt wanneer de bijdragen worden betaald.
Omdat dit veel minder duur is dan het traditionele pensioen, stapt een groeiend aantal particuliere bedrijven over op dit soort pensioenregelingen wanneer het bedrijf vastzit aan alles wat het fonds niet kan genereren en beëindigt het de toegezegd-pensioenregelingen. De bekendste toegezegde-bijdrageregeling is de 401 (k) en het equivalent van de regeling voor werknemers zonder winstoogmerk, de 403 (b).8
In het gewone spraakgebruik betekent “pensioenregeling” vaak de meer traditionele toegezegde pensioenregeling, met een vaste uitbetaling, volledig gefinancierd en gecontroleerd door de werkgever. Sommige bedrijven bieden beide soorten abonnementen aan. U mag zelfs 401 (k) -saldi omzetten in toegezegde pensioenregelingen.
Er is nog een andere variant, de omslagregeling. Deze zijn opgezet door de werkgever en worden meestal volledig gefinancierd door de werknemer, die kan kiezen voor loonaftrek of forfaitaire bijdragen (die over het algemeen niet zijn toegestaan op 401 (k) -plannen). Anders zijn ze vergelijkbaar met 401 (k) -plannen, behalve dat ze meestal geen bedrijfsmatch bieden. Een omslagplan is iets anders dan een omslagformule waarbij de huidige werknemersbijdragen worden gebruikt om de huidige begunstigden te financieren. Sociale zekerheid is een voorbeeld van een omslagprogramma.
Pensioenplan: rekening houden met ERISA
De Employee Retirement Income Security Act van 1974 (ERISA) is een federale wet die is ontworpen om het pensioenvermogen van investeerders te beschermen, en de wet bevat specifiek richtlijnen die fiduciaires van pensioenregelingen moeten volgen om de activa van werknemers uit de privésector te beschermen.
Bedrijven die pensioenregelingen aanbieden, worden plan-sponsors (fiduciaires) genoemd, en ERISA vereist dat elk bedrijf een specifiek niveau van planinformatie verstrekt aan werknemers die in aanmerking komen. Plan-sponsors verstrekken details over investeringsopties en het dollarbedrag aan werknemersbijdragen dat door het bedrijf wordt geëvenaard, indien van toepassing.
Werknemers moeten ook begrip hebben voor onvoorwaardelijke toezegging, dat verwijst naar het moment waarop u begint te accumuleren en het recht op pensioenvermogen begint te verdienen. Vesting is gebaseerd op het aantal dienstjaren en andere factoren.
Pensioenregeling: Vesting
Inschrijving in een toegezegd-pensioenregeling is gewoonlijk automatisch binnen een jaar na indiensttreding, hoewel de verwerving onmiddellijk kan plaatsvinden of over zeven jaar kan worden gespreid. Er worden beperkte vergoedingen verstrekt, en het verlaten van een bedrijf vóór pensionering kan ertoe leiden dat de pensioenvoordelen van een werknemer geheel of gedeeltelijk verloren gaan.
Met toegezegde bijdrageregelingen worden uw individuele bijdragen voor 100% definitief verworven zodra ze op uw rekening komen. Maar als uw werkgever die bijdragen evenaart of u bedrijfsaandelen geeft als onderdeel van uw vergoedingenpakket, kan hij een schema opstellen waarbij elk jaar een bepaald percentage aan u wordt overhandigd totdat u “volledig onvoorwaardelijk” bent. Alleen omdat pensioenbijdragen volledig onvoorwaardelijk zijn, wil dat nog niet zeggen dat u opnames mag doen.
Pensioenplan: zijn ze belastbaar?
De meeste door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen zijn gekwalificeerd, wat betekent dat ze voldoen aan de vereisten van de Internal Revenue Code 401 (a) en de Employee Retirement Income Security Act van 1974 (ERISA).14 Dat geeft hen hun status van fiscaal voordeel.
Werkgevers krijgen een belastingvoordeel op de bijdragen die zij voor hun werknemers aan het plan betalen. Bijdragen die zij aan het plan leveren, komen “uit de top” van hun salaris, dat wil zeggen, worden afgetrokken van hun bruto-inkomen.
Dat vermindert effectief hun belastbaar inkomen, en, op zijn beurt, het bedrag dat ze de IRS verschuldigd zijn,komt op de belastingdag. Fondsen die op een pensioenrekening worden geplaatst, groeien vervolgens tegen een uitgesteld belastingtarief, wat betekent dat er geen belasting over is verschuldigd zolang ze op de rekening blijven staan. Beide soorten plannen stellen de werknemer in staat om belasting op de inkomsten van het pensioenplan uit te stellen totdat de opnames beginnen, en deze fiscale behandeling stelt de werknemer in staat om dividendinkomsten, rente-inkomsten en vermogenswinsten te herinvesteren, wat een veel hoger rendement oplevert vóór pensionering.
Wanneer u bij pensionering geld gaat ontvangen van een gekwalificeerd pensioenplan, moet u mogelijk federale ennationale inkomstenbelastingen betalen.18
Als u niet in het plan heeft geïnvesteerd omdat u niets heeft bijgedragen of geacht wordt niets te hebben bijgedragen, heeft uw werkgever geen premies op uw salaris ingehouden of heeft u al uw premies (investeringen in het contract) belastingvrij ontvangen in voorgaande jaren is uw pensioen volledig belastbaar.
Als u geld heeft bijgedragen nadat er belasting was betaald, is uw pensioen of lijfrente slechts gedeeltelijk belastbaar. U bent geen belasting verschuldigd over het deel van de betaling dat u hebt gedaan en dat de teruggave vertegenwoordigt van het bedrag na belastingen dat u in het plan hebt gestopt. Gedeeltelijk belastbare gekwalificeerde pensioenen worden belast volgens devereenvoudigde methode.
Kunnen bedrijven plannen wijzigen?
Sommige bedrijven behouden hun traditionele toegezegd-pensioenregelingen, maar bevriezen hun voordelen, wat betekent dat werknemers na een bepaald punt geen hogere betalingen meer zullen ontvangen, ongeacht hoe lang ze voor het bedrijf werken of hoe hoog hun salaris groeit.
Wanneer een pensioenuitvoerder besluit het plan uit te voeren of te wijzigen, ontvangen de gedekte werknemers bijna altijd een krediet voor kwalificerend werk dat voorafgaand aan de wijziging is uitgevoerd. De mate waarin werk uit het verleden wordt gedekt, varieert van plan tot plan. Indien op deze manier toegepast, moet de planaanbieder deze kosten met terugwerkende kracht voor elke werknemer op een eerlijke en gelijkwaardige manier dekken in de loop van zijn of haar resterende dienstjaren.
Pensioenplan Vs. Pensioenfondsen
Wanneer een toegezegd-pensioenregeling bestaat uit gepoolde bijdragen van werkgevers, vakbonden of andere organisaties, wordt dit gewoonlijk een pensioenfonds genoemd. Gerund door een financiële tussenpersoon en beheerd door professionele fondsmanagers namens een bedrijf en zijn werknemers, beheren pensioenfondsen relatief grote hoeveelheden kapitaal en vertegenwoordigen ze de grootste institutionele beleggers in veel landen. Hun acties kunnen de aandelenmarkten waarin ze belegd zijn, domineren.
Pensioenfondsen zijn doorgaans vrijgesteld van vermogenswinstbelasting. Inkomsten op hun beleggingsportefeuilles zijn uitgesteld of vrijgesteld van belasting.
Een pensioenfonds biedt een vaste, vooraf ingestelde vergoeding voor werknemers bij pensionering en helpt werknemers bij het plannen van hun toekomstige uitgaven. De werkgever betaalt de meeste premies en kan de pensioenuitkeringen niet met terugwerkende kracht verlagen.
Vrijwillige werknemersbijdragen kunnen ook worden toegestaan. Aangezien de voordelen niet afhankelijk zijn van het rendement van activa, blijven de voordelen stabiel in een veranderend economisch klimaat. Bedrijven kunnen meer geld bijdragen aan een pensioenfonds en meer aftrekken van hun belastingen dan bij een beschikbare premieregeling.
Een pensioenfonds helpt bij het subsidiëren van vervroegde uittreding ter bevordering van specifieke bedrijfsstrategieën. Een pensioenregeling is echter complexer en duurder om op te zetten en te onderhouden dan andere pensioenregelingen. Werknemers hebben geen controle over investeringsbeslissingen. Daarnaast wordt accijns geheven als niet aan de minimale premievereiste wordt voldaan of als er teveel aan de regeling wordt gestort.
De uitbetaling van een werknemer is afhankelijk van zijn salaris en de duur van het dienstverband bij het bedrijf. Er zijn geen leningen of vervroegde opnames beschikbaar bij een pensioenfonds. In-service uitkeringen zijn niet toegestaan aan een deelnemer vóór de leeftijd van 62 jaar. Vervroegde uittreding resulteert over het algemeen in een lagere maandelijkse uitkering.
Maandelijkse lijfrente of een vast bedrag?
Met een toegezegd-pensioenregeling heeft u meestal twee keuzes als het gaat om distributie: periodieke (meestal maandelijkse) betalingen voor de rest van uw leven, of forfaitaire uitkeringen. Bij sommige plannen kunt u beide doen (dwz een deel van het geld in één keer opnemen en de rest gebruiken om periodieke betalingen te genereren). In ieder geval zal er waarschijnlijk een deadline zijn waarop u moet beslissen, en uw beslissing is definitief.
Er zijn verschillende dingen waarmee u rekening moet houden bij het kiezen tussen een maandelijkse lijfrente en een vast bedrag.
Lijfrente
Maandelijkse lijfrente-uitkeringen worden doorgaans alleen voor de rest van uw levenaangeboden als een eenmalige lijfrente, of als een gezamenlijke en nabestaandenlijfrente voor u en uw echtgenoot. De laatste betaalt elke maand een lager bedrag (meestal 10% minder), maar de uitbetalingen gaan door na uw overlijden totdat de langstlevende echtgenoot overlijdt.
Sommige mensen besluiten de eenmalige lijfrente te nemen en kiezen ervoor om een levensverzekering of andere soorten levensverzekeringen aan te schaffen om in inkomen te voorzien voor de langstlevende echtgenoot. Bij het overlijden van de werknemer stopt de pensioenuitkering; de echtgenoot ontvangt dan echter een grote uitkering bij overlijden (belastingvrij) die kan worden geïnvesteerd en gebruikt ter vervanging van de belastbare pensioenuitkering die is gestopt. Deze strategie, die wordt gevolgd door de fraai klinkende naam pensioenmaximalisatie, is misschien geen slecht idee als de kosten van de verzekering kleiner zijn dan het verschil tussen het alleenstaande leven en de gezamenlijke en nabestaandenuitkeringen. In veel gevallen wegen de kosten echter ruimschoots op tegen de voordelen.
Kan uw pensioenfonds ooit zonder geld komen te zitten? Theoretisch wel. Maar als uw pensioenfonds niet genoeg geld heeft om u te betalen wat het u verschuldigd is, kan de Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC ) een deel van uw maandelijkse lijfrente betalen, tot een wettelijk bepaalde limiet. Voor 2019 is de jaarlijkse maximale PBGC-uitkering voor een 65-jarige gepensioneerde $ 67.295. Het is natuurlijk mogelijk dat PBGC-betalingen niet zo hoog zijn als u zou hebben ontvangen van uw oorspronkelijke pensioenregeling.
Lijfrenten worden doorgaans tegen een vast tarief uitbetaald . Ze kunnen al dan niet inflatiebescherming bevatten. Als dit niet het geval is, wordt het bedrag dat u krijgt vastgesteld vanaf uw pensionering. Dit kan de werkelijke waarde van uw betalingen elk jaar verlagen, afhankelijk van de kosten van levensonderhoud. En aangezien het zelden daalt, geven veel gepensioneerden er de voorkeur aan om hun geld in één keer op te nemen.
Forfaitair
Als u een forfaitair bedrag neemt, voorkomt u het potentiële (indien onwaarschijnlijke) probleem dat uw pensioenplan failliet gaat of uw pensioen geheel of gedeeltelijk verliest als het bedrijf faillissement aanvraagt. Bovendien kunt u het geld investeren, zodat het voor u blijft werken – en mogelijk ook een betere rente verdienen. Als er geld overblijft als u overlijdt, kunt u dat doorgeven als onderdeel van uw nalatenschap.
Aan de andere kant, geen gegarandeerd levenslang inkomen, zoals bij een lijfrente. Het is aan jou om het geld te verdienen. En tenzij u het forfaitaire bedrag op een IRA of andere fiscaal beschermde rekeningen stort, wordt het hele bedrag onmiddellijk belast en kan het u in een hogere belastingschijf duwen.
Als u een toegezegd-pensioenregeling hebt bij een werkgever in de publieke sector, is uw uitkering ineens mogelijk alleen gelijk aan uw bijdragen. Bij een werkgever in de particuliere sector is het vaste bedrag meestal de contante waarde van de lijfrente (of beter gezegd, het totaal van uw verwachte lijfrentebetalingen voor het leven, verdisconteerd tot de huidige dollars).
U kunt natuurlijk altijd een uitkering ineens gebruiken om zelf een onmiddellijke lijfrente te kopen, wat een maandelijkse inkomstenstroom zou kunnen opleveren, inclusief inflatiebescherming. Als individuele koper zal uw inkomstenstroom echter waarschijnlijk niet zo groot zijn als bij een lijfrente van uw oorspronkelijke pensioenfonds met vaste uitkering.
Welke levert meer geld op?
Met slechts een paar aannames en een kleine hoeveelheid wiskunde, kunt u bepalen welke keuze de grootste uitbetaling in contanten oplevert.
U kent natuurlijk de huidige waarde van een afkoopsom. Maar om erachter te komen wat financieel gezien beter is, moet u de contante waarde van lijfrentebetalingen schatten. Om de korting of toekomstige verwachte rentevoet voor de lijfrentebetalingen te berekenen, moet u nadenken over hoe u de afkoopsom zou kunnen investeren en vervolgens die rentevoet gebruiken om de lijfrentebetalingen terug te betalen.
Een redelijke benadering om de “disconteringsvoet” te kiezen, zou zijn om aan te nemen dat de ontvanger van een vast bedrag de uitbetaling belegt in een gediversifieerde beleggingsportefeuille van 60% aandelenbeleggingen en 40% obligatiebeleggingen. Gebruikmakend van historische gemiddelden van 9% voor aandelen en 5% voor obligaties, zou de disconteringsvoet 7,40% bedragen.
Stel je voor dat Sarah de komende 10 jaar $ 80.000 vandaag of $ 10.000 per jaar krijgt aangeboden. Op het eerste gezicht lijkt de keuze duidelijk: $ 80.000 versus $ 100.000 ($ 10.000 x 10 jaar). Neem de lijfrente.
Maar de keuze wordt beïnvloed door het verwachte rendement (of disconteringspercentage) dat Sarah de komende 10 jaar verwacht te ontvangen op de $ 80.000. Gebruikmakend van de disconteringsvoet van 7,40%, zoals hierboven berekend, zijn de lijfrentebetalingen $ 68.955,33 waard wanneer deze worden verdisconteerd naar het heden, terwijl de afkoopsom vandaag $ 80.000 is. Aangezien $ 80.000 hoger is dan $ 68.955,33, zou Sarah de afkoopsom in ontvangst nemen. Dit vereenvoudigde voorbeeld houdt geen rekening met aanpassingen voor inflatie of belastingen, en historische gemiddelden bieden geen garantie voor toekomstig rendement.
Andere beslissende factoren
Er zijn nog andere basisfactoren waarmee vrijwel altijd rekening moet worden gehouden bij elke analyse van pensioenmaximalisatie. Deze variabelen zijn onder meer:
- Uw leeftijd : Iemand die op 50-jarige leeftijd een forfaitair bedrag accepteert, neemt duidelijk meer risico dan iemand die op 67-jarige leeftijd een soortgelijk aanbod krijgt. Jongere klanten hebben te maken met meer onzekerheid dan oudere, zowel financieel als op andere manieren.
- Uw huidige gezondheidstoestand en verwachte levensduur : als uw familiegeschiedenis een patroon laat zien van voorgangers die aan een natuurlijke dood stierven in hun late jaren 60 of vroege jaren 70, dan is een forfaitaire betaling wellicht de juiste keuze. Omgekeerd zal iemand van wie wordt verwacht dat hij 90 jaar wordt, vrij vaak voorop lopen door het pensioen te nemen. Onthoud dat de meeste uitbetalingen ineens worden berekend op basis van in kaart gebrachte levensverwachtingen, dus degenen die ouder zijn dan hun verwachte leeftijd, zullen, op zijn minst wiskundig gezien, waarschijnlijk beter zijn dan de uitbetaling van het forfaitaire bedrag. U kunt ook overwegen of de uitkeringen van de ziektekostenverzekering op enigerlei wijze zijn gekoppeld aan de pensioenuitkeringen.
- Uw huidige financiële situatie : Als u financieel in een moeilijke situatie verkeert, kan het nodig zijn om een forfaitair bedrag uit te betalen. Ook uw belastingschijf kan een belangrijke overweging zijn. Als u zich in een van de bovenste marginale belastingschijven bevindt, kan de rekening van Uncle Sam op basis van een forfaitaire som moorddadig zijn. En als u wordt belast met een groot aantal hoge renteverplichtingen, kan het verstandiger zijn om gewoon de afkoopsom te nemen om al uw schulden af te betalen in plaats van rente te blijven betalen over al die hypotheken, autoleningen, creditcards, studieleningen en andere consumentenverplichtingen voor de komende jaren. Een forfaitaire uitbetaling kan ook een goed idee zijn voor degenen die van plan zijn om bij een ander bedrijf te blijven werken en dit bedrag in hun nieuwe plan kunnen opnemen, of voor degenen die hun sociale zekerheid hebben uitgesteld tot een latere leeftijd en op een hogere leeftijd kunnen rekenen. niveau van gegarandeerd inkomen daaruit.
- Het verwachte rendement op de portefeuille van de klant uit een forfaitaire belegging: als u er zeker van bent dat uw portefeuille in staat zal zijn beleggingsrendementen te genereren die het totale bedrag benaderen dat van het pensioen zou kunnen worden ontvangen, dan is het forfaitaire bedrag wellicht de gaan. Natuurlijk moet je een redelijke uitbetaling factor hier te gebruiken, zoals 3%, en vergeet niet te nemen drawdown risico’s houden in uw berekeningen. De huidige marktomstandigheden en rentetarieven spelen uiteraard ook een rol, en de portefeuille die wordt gebruikt, moet binnen de parameters van uw risicotolerantie, tijdshorizon en specifieke beleggingsdoelstellingen vallen.
- Veiligheid : als u een lage risicotolerantie heeft, de voorkeur geeft aan de discipline van een lijfrentevergoeding, of als u zich gewoon niet op uw gemak voelt bij het beheren van grote sommen geld, dan is de uitbetaling van lijfrente waarschijnlijk de betere optie omdat het een veiligere gok is. In het geval dat een bedrijfsplan failliet gaat, en de bescherming van de PBGC, grijpen herverzekeringsfondsen van de staat vaak in om alle klanten van een insolvente vervoerder te vergoeden tot misschien wel twee- of driehonderdduizend dollar.
- De kosten van een levensverzekering : als u in een relatief goede gezondheid verkeert, kan de aankoop van een concurrerende geïndexeerde universele levensverzekering het verlies aan toekomstige pensioeninkomsten effectief compenseren en toch een groot bedrag overlaten om voor andere dingen te gebruiken. Dit type polis kan ook versnelde uitkeringsgerechtigden vervoeren die kunnen helpen om de kosten van kritieke, terminale of chronische ziekte of verpleeghuiszorg te dekken. Bent u echter medisch niet verzekerbaar, dan is het pensioen wellicht de veiligere route.
- Inflatiebescherming : een pensioenuitbetalingsoptie die elk jaar een stijging van de kosten van levensonderhoud oplevert, is veel meer waard dan een optie die dat niet doet. De koopkracht van pensioenen zonder dit kenmerk zal in de loop van de tijd gestaag afnemen, dus degenen die voor deze weg kiezen, moeten bereid zijn om ofwel hun levensstandaard in de toekomst te verlagen, ofwel hun inkomen uit andere bronnen aan te vullen.
- Overwegingen bij vermogensplanning : Als u een erfenis wilt nalaten voor kinderen of andere erfgenamen, dan vervalt een lijfrente. De uitkeringen van deze plannen eindigen altijd bij het overlijden van de gepensioneerde of de echtgenoot, indien gekozen werd voor een uitkering voor echtgenoten. Als de pensioenuitkering duidelijk de betere optie is, moet een deel van dat inkomen worden besteed aan een levensverzekering of moet het lichaam van een trustrekening worden verstrekt.
Plannen met vaste bijdragen
Met een beschikbare premieregeling heb je verschillende opties als het tijd is om die kantoordeur dicht te doen.
- Leave-in : je kunt het plan gewoon intact laten en je geld waar het is. Misschien vindt u de firma u daartoe aanmoedigen. Als dat het geval is, zullen uw activa uitgesteld worden totdat u ze uitschakelt. Volgens de door de IRS vereiste minimumverdelingsregels moet u beginnen met opnemen zodra u de leeftijd van 70½ jaar bereikt (als u geboren bent vóór 1 juli 1949) of 72 (als u geboren bent na 30 juni 1949). Er kunnen echter uitzonderingen zijn als u nog in een bepaalde hoedanigheid in dienst bent van het bedrijf.
- Afbetaling : als uw plan het toelaat, kunt u een inkomstenstroom creëren door gebruik te maken van afbetalingen of een lijfrente – een deel van een salaris-aan-uzelf-regeling gedurende de rest van uw pensioenleven. Houd er bij annuïteiten rekening mee dat de kosten die hiermee gemoeid zijn hoger kunnen zijn dan bij een IRA.
- Roll-over : u kunt uw 401 (k) -fondsen overzetten naar een traditionele IRA, waar uw activa fiscaal uitgesteld blijven groeien. Een voordeel hiervan is dat u waarschijnlijk veel meer investeringskeuzes zult hebben. U kunt vervolgens een deel of alle traditionele IRA naar een Roth IRA converteren. Je kunt je 401 (k) ook rechtstreeks in een Roth IRA rollen. In beide gevallen betaalt u weliswaar belasting over het bedrag dat u dat jaar converteert, maar alle volgende opnames van de Roth IRA zijn belastingvrij. Bovendien bent u niet verplicht om geld op te nemen van de Roth IRA op de leeftijd van 70½ of 72 jaar of, in feite, op enig ander moment in uw leven.28
- Forfaitaire som : Net als bij een toegezegd-pensioenregeling, kunt u uw geld ineens opnemen. U kunt het zelf beleggen of rekeningen betalen, na betaling van belasting over de uitkering. Houd er rekening mee dat een uitkering ineens u in een hogere belastingschijf zou kunnen plaatsen, afhankelijk van de omvang van de uitkering.
Veel Gestelde Vragen
Wat is een toegezegd-pensioenregeling?
Bij een toegezegd-pensioenregeling garandeert de werkgever dat de werknemer een bepaald bedrag aan uitkering ontvangt bij pensionering, ongeacht de prestatie van de onderliggende investeringspool. De werkgever is aansprakelijk voor een specifieke stroom pensioenbetalingen aan de gepensioneerde (het dollarbedrag wordt doorgaans bepaald door een formule, meestal gebaseerd op inkomsten en dienstjaren), en als de activa in het pensioenplan niet voldoende zijn om de voordelen te betalen is het bedrijf aansprakelijk voor het restant van de betaling.
Wat is een pensioenregeling met vaste bijdrage?
In een toegezegde-bijdrageregeling betaalt de werkgever specifieke pensioenbijdragen voor de werknemer, die meestal in verschillende mate overeenkomen met de bijdragen van de werknemers. Het uiteindelijke voordeel dat de werknemer ontvangt, hangt af van de beleggingsprestaties van het plan. De verplichting van het bedrijf om een bepaald voordeel te betalen, eindigt wanneer de bijdragen worden betaald. De bekendste toegezegde-bijdrageregeling is de 401 (k) en het equivalent van de regeling voor werknemers zonder winstoogmerk, de 403 (b).
Hoe snel is iemand verzekerd onder een pensioenplan?
Inschrijving in een toegezegd-pensioenregeling is gewoonlijk automatisch binnen een jaar na indiensttreding, hoewel de verwerving onmiddellijk kan plaatsvinden of over zeven jaar kan worden gespreid. Er worden beperkte vergoedingen verstrekt, en het verlaten van een bedrijf vóór pensionering kan ertoe leiden dat de pensioenvoordelen van een werknemer geheel of gedeeltelijk verloren gaan. Met toegezegde bijdrageregelingen worden uw individuele bijdragen voor 100% definitief verworven zodra ze op uw rekening komen. Maar als uw werkgever die bijdragen evenaart of u bedrijfsaandelen geeft als onderdeel van uw vergoedingenpakket, kan hij een schema opstellen waarbij elk jaar een bepaald percentage aan u wordt overhandigd totdat u “volledig onvoorwaardelijk” bent.
Wat zijn pensioenfondsen?
Wanneer een toegezegd-pensioenregeling bestaat uit gepoolde bijdragen van werkgevers, vakbonden of andere organisaties, wordt dit gewoonlijk een pensioenfonds genoemd. Gerund door een financiële tussenpersoon en beheerd door professionele fondsmanagers namens een bedrijf en zijn werknemers, beheren pensioenfondsen relatief grote hoeveelheden kapitaal en vertegenwoordigen ze de grootste institutionele beleggers in veel landen. Hun acties kunnen de aandelenmarkten waarin ze belegd zijn, domineren. Pensioenfondsen zijn doorgaans vrijgesteld van vermogenswinstbelasting. Inkomsten op hun beleggingsportefeuilles zijn uitgesteld of vrijgesteld van belasting.